Содержание семинарских занятий

№

Наименование темы

Содержание темы

Форма контроля

Макси-мальный балл, 100 б.

1

Экономическое содержание, цели и задачи налогового контроля

1. Раскрыть содержание налогового контроля.

2. Цели и задачи налогового контроля.

3. Концептуальные подходы к системе налогообложения.

4. Особенности реформирования каждого этапа становления налоговой системы.

5. Порядок организации налоговой службы РК.

6. Структура управления налоговой системой РК.

Голосарии Эссе

100

2

Правовой статус и задачи государственных органов в осуществлении налогового контроля

1. Права и обязанности налоговых органов.

2. Налоговая служба РК, ее задачи, структура и функции.

3. Особенности организация контрольной деятельности с налогоплательщиками.

4. Фискальная значимость налоговых поступлений.

5. Методы административного контроля.

6. Налоговое планирование.

7. Налоговое регулирование.

Письмен-ный опрос

100

3

Понятие налогового контроля и его классификация

1. Особенности проведения документальной проверки.

2. Особенности проведения рейдовой проверки.

3 Особенности проведения хронометражного обследования.

4 Классификация налогового контроля.

5. Понятие акта налоговой проверки, составления акта контроля.

6. Косвенный метод проведения налоговой проверки при частичной потере документов налогоплательщика.

Контроль-ная работа

100

4

Формы налогового контроля

1. Этапы регистрации юридических лиц в РК.

2. Порядок упрощенной процедуры регистрации юридических лиц, филиалов и представительств по принципу «одного окна».

3. Особенности регистрации юридических и физических лиц.

4. Особенности учета объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением.

5. Требования, предъявляемые к банкам.

6. Административные санкции за нарушение учета объектов налогообложения.

7. Лицевой счет: структура, порядок его заполнения.

8. Виды уведомлений, направляемых налогоплательщику.

9. Способы обеспечения уплаты налоговых платежей и других обязательных платежей в бюджет. 10. Меры принудительного взимания налоговых задолженностей.

Письмен-ный опрос

100

5

Налоговые проверки

1. Виды налоговых проверок.

2.Значение встречной проверки.

3. Виды документов, предъявляемые к проверке.

4. Определение момента начала налоговой проверки

5. Акт налоговой проверки и порядок его составления

6. Права и обязанности налоговых органов в проведении налоговых проверок.

Письмен-ный опрос

100

6

Учет плательщиков НДС

1. Понятие НДС.

2. Постановка на учет плательщиков НДС

3. Порядок снятия с учета НДС

4. Плательщики НДС.

5. Административные санкции за нарушение порядка постановки на учет по НДС.

Письмен-ный опрос

100

7

Камеральный контроль

1. Порядок заполнения декларации по КПН.

2. Порядок заполнения декларации по ИПН.

3. Порядок заполнения налоговой декларации по социальному налогу. 4. Порядок заполнения налоговой декларации по налогам на собственность.

5. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.

6. Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам.

Контроль-ная работа

100

8

Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков

1. Значение мониторинга за деятельностью крупных компаний.

2. Контроль за трансфертным ценообразованием.

3. Виды национальных компаний, подлежащих мониторингу налоговыми органами.

Контроль-ная работа

100

9

Применение ККМ с ФП

1. Порядок поставки на учет контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.

2. Порядок учета кассовых операций налоговыми органами.

3. Периодичность учета применения учет контрольно-кассовых машин с

4. Льготы, предоставляемые при осуществлении операций купли-продажи вновь зарегистрированным предпринимателям.

фискальной памятью.

Письмен-ный опрос

100

10

Маркировка отдельных видов товаров и установление акцизных постов

1. Понятие акцизов.

2. Перечень подакцизных товаров. 3. Ставки на акцизную продукцию. 4. Понятие акцизной марки и порядок ее учета налоговыми органами.

5. Порядок установления акцизных постов и учет ввоза подакцизной импортной продукции.

6. Административные санкции за нарушение маркировки подакцизных товаров.

Контроль-ная работа

100

11

Проверка за соблюдением порядка учета, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства

1. Осуществление учета и регистрации имущества, обращенного в собственность государства.

2. Порядок реализации имущества, обращенного в собственность государства

3. Права и обязанности налоговых органов и других государственных уполномоченных органов по соблюдению учета и обеспечения сохранности имущества, обращенного в собственность государства.

Контроль-ная работа

100

12

Обжалование результатов налоговых проверок

1. Порядок обжалования результатов налоговой проверки.

2. Порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика.

3. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы.

Письмен-ный опрос

100

13

Порядок организации информационных систем администрирования

1. Порядок отзыва налоговой отчетности с использованием информационных систем.

2. Представление корректировочной формы налоговой отчетности с использованием информационных систем.

3. Налоговое администрирование доходов.

4. Предоставление отсрочки представления налоговой отчетности.

Контроль-ная работа

100

14

Особенности ведения налогового учета налогоплательщиками

1. Порядок камерального контроля по программам заполнения форм налоговой отчетности.

2. Порядок проведения документальных проверок и их регистрация.

3. Обработки финансово-налоговой отчетности представленные налогоплательщиками.

4. Система гарантийной доставки сообщений (СГДС)

5. Взаимосвязь налогоплательщиков с информационными системами Налогового комитета Министерства финансов РК.

6. Порядок ведения архивов налогоплательщиков, мониторинг работы клиента, мониторинг работы узла, ведение журнала работы СГДС.

Письмен-ный опрос

100

15

Система управления налоговыми рисками

1. Понятие системы управления рисками.

2. Меры, выявления и предупреждения риска.

3. Применения систем критериев по определению налоговых рисков.

Контроль-ная работа

100