Содержание дисциплины

Тема 1. Экономическое содержание, цели и задачи налогового контроля

Теоретическое обоснование формирования и содержания налогового контроля. Понятие и структура налогового контроля. Цели и задачи налогового контроля. Концептуальные подходы к системе налогообложения: организационно-технический, организационно-методический, социально-экономический.

Тема 2. Правовой статус и задачи государственных органов в осуществлении налогового контроля

Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управление налоговой системой: органы управления, их функции. Налоговая служба РК, ее задачи, структура и функции. Права и обязанности органов налоговой службы РК. Организация контрольной деятельности с налогоплательщиками.

Тема 3. Понятие налогового контроля и его классификация

Понятие налогового контроля и его виды. Нормативные правовые акты, регулирующие порядок проведения налогового контроля. Особенности проведения документальной, рейдовой проверки, хронометражного обследования. Основание для проведения налоговой проверки. Права налоговых органов при осуществлении налоговой проверки. Понятие акта налоговой проверки и порядок его составления. Право и обязанности налогоплательщиков при осуществлении налоговой проверки. Косвенный метод проведения налоговой проверки.

Тема 4. Формы налогового контроля

Правовые основы государственной регистрации юридических лиц в РК. Порядок упрощенной процедуры регистрации юридических лиц, филиалов и представительств по принципу «одного окна». Место и сроки регистрации налогоплательщиков. Осуществление налогового контроля юридических лиц, пошедших перерегистрацию юридического адреса. Документы, необходимые для регистрации в налоговых органах.

Понятие учета объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением. Взаимодействие налоговых органов с другими уполномоченными государственными органами. Административные санкции за нарушение учета объектов налогообложения.

Понятие лицевого счета налогоплательщиков. Виды уведомлений, направляемых налогоплательщику налоговыми органами. Способы обеспечения уплаты налоговых платежей и других обязательных платежей в бюджет. Меры принудительного взимания налоговых задолженностей. Административные санкции за просрочку уплаты налогов.

Тема 5. Налоговые проверки

Виды налоговых проверок. Понятие документальной проверки. Значение рейдовой проверки. Понятие хронометражного обследования. Права и обязанности налоговых органов в проведении налоговых проверок. Акт налоговой проверки и порядок его составления.

Тема 6. Учет плательщиков ндс

Понятие НДС. Постановка на учет плательщиков НДС. Свидетельство о постановке на учет. Налогооблагаемый оборот и налогооблагаемый импорт. Плательщики НДС. Административные санкции за нарушение порядка постановки на учет по НДС.

Тема 7. Камеральный контроль

Порядок заполнения декларации по корпоративному подоходному налогу. Порядок заполнения декларации по индивидуальному подоходному налогу. Порядок заполнения налоговой декларации по социальному налогу. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на транспортные средства. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество. Порядок заполнения налоговой декларации по земельному налогу.

Порядок заполнения налоговой декларации по НДС. Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам.

Тема 8. Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков

Значение мониторинга за деятельностью крупных компаний. Обеспечение правильности определения доходной базы налогоплательщиками. Контроль за ценообразованием предприятий. Виды национальных компаний, подлежащих мониторингу налоговыми органами.

Тема 9 Применение ККМ с ФП

Порядок поставки на учет контрольно-кассовых машин с фискальной памятью. Льготы, предоставляемые при осуществлении операций купли-продажи вновь зарегистрированным предпринимателям. Порядок учета кассовых операций налоговыми органами. Периодичность учета применения учет контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.

Тема 10. Маркировка отдельных видов товаров и установление акцизных постов

Понятие акцизов. Перечень подакцизных товаров. Ставки на акцизную продукцию. Понятие акцизной марки и порядок ее учета налоговыми органами. Порядок установления акцизных постов и учет ввоза подакцизной импортной продукции. Административные санкции за нарушение маркировки подакцизных товаров.

Тема 11. Проверка за соблюдением порядка учета, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства

Осуществление учета и регистрации имущества, обращенного в собственность государства. Порядок реализации имущества, обращенного в собственность государства. Права и обязанности налоговых органов и других государственных уполномоченных органов по соблюдению учета и обеспечения сохранности имущества, обращенного в собственность государства.

Тема 12. Обжалование результатов налоговых проверок

Порядок обжалования результатов налоговой проверки. Порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы.

Тема 13. Порядок организации информационных систем администрирования

Режим отзыва налоговой отчетности с использованием информационных систем. Представление корректировочной формы налоговой отчетности с использованием информационных систем. Привлечение к административной ответственности в случаях нарушения налогового законодательства. Налоговое администрирование доходов. Представление налоговой отчетности по электронному мониторингу с использованием ИС «Мониторинг крупных налогоплательщиков». Предоставление отсрочки представления налоговой отчетности.