§ 7. Кредитный мониторинг

Кредиты служат основным источником доходов банка и одновременно главной причиной риска. Поэтому все коммерческие банки, отвечающие современным требованиям или стремящиеся им соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредита, а также разработку и принятие мер по погашению кредита.

В банковской практике используются различные способы кредитного

мониторинга, но все они основаны на следующих принципах:

1. Периодическая проверка погашения кредитов. Обычно каждые 30, 60 и 90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно — мелкие.

2. Подробная разработка этапов кредитного контроля с тем, чтобы проверить

выполнение условий по каждому кредиту, в том числе оценка изменений финансового положения заемщика.

3. Использование внутреннего аудита кредитования. Внутренний аудит кредитования осуществляется отделом банка (как негласно, так и открыто). Контролер находится в непосредственном подчинении председателя (президента) банка либо лица, его заменяющего.

Аудиторская проверка имеет целью определить:

• состояние остатков средств по просроченным кредитам;

• реальную ситуацию с обеспечением возвратности кредитов и сокращением кредитного риска;

• правильность отражения выдачи ссуд в учетных документах, возврата их процентов.

Аудитор проверяет правильность оформления и ведения кредитного досье, в

котором должны быть копия кредитного договора, копии балансов и отчетов о прибылях и убытках, материалы о кредитоспособности и др.

В случае погашения кредита составляется справка о закрытии дела и передаче его

в архив.

В случае непогашения кредита дело передается в юридический отдел банка с целью предъявления иска о невозврате ссуды и передаче дела в арбитражный или

_{народный суд.}

Контрольные вопросы

1. Что такое кредит и каковы условия его возникновения?

2. Какие функции выполняет кредит?

3. Как классифицируется кредит?

4. Какие принципы банковского кредитования?

5. Какие методы кредитования применяют банки?

6. По каким показателям определяется кредитоспособность ссудозаемщика?

7. Какие применяются формы обеспечения кредита?

8. Какой порядок заключения кредитного договора?

9. Каково содержание кредитного договора?

10. В чем заключается кредитный мониторинг?

Глава 10. Финансирование и кредитование затрат на техническое перевооружение предприятий и приобретение оборудования

§ 1. Необходимость и цепь технического перевооружения предприятий

Наряду с новым строительством и расширением предприятий отраслей народного хозяйства осуществляется техническое перевооружение действующих предприятий.

Техническое перевооружение предприятий — замена устаревшего оборудования новым, более производительным, внедрение прогрессивной технологии.

Необходимость технического перевооружения объясняется следующими причинами.

По мере использования техника (машины, оборудование, инструменты)

постепенно изнашивается.

Износ — это утрата техникой потребительной стоимости и стоимости.

Различают две формы износа техники: износ физический и износ моральный.

Износ физический — это материальное снашивание машин и оборудования, постоянная потеря ими естественных свойств и стоимости в результате эксплуатации, влияния сил природы. Степень износа основных фондов по отраслям промышленности РФ характеризуется следующими данными (табл. 10.1).

Таблица 10.1

Степень износа основных фондов основного вида деятельности по отраслям промышленности²⁴ (на конец года в %)

	1970	1975	1980	1985	1990	1991	1992	1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999
Вся промыш- ленность	25,7	30,5	36,2	41,7	46,4	43,3	45,2	45,5	46,2	48,5	50,5	52,4	52,9	51,9
Электро- энергетика	23,2	27,1	31,6	35,6	40,6	40,1	42,3	43,4	43,4	45,7	47,4	48,6	49,4	50,9
Топливная промышленность	34,7	38,3	43,4	46,3	46,7	44,2	44,9	44,5	48,2	51,2	52,6	54,2	54,7	52,6
Черная метал- лургия	25,8	31,3	38,0	44,8	50,1	45,7	46,0	47,1	44,8	46,9	48,9	52,0	53,1	53,0
Цветная метал- лургия	29,9	33,6	37,8	42,5	46,9	42,4	44,7	45,3	45,9	47,5	48,7	51,3	52,0	49,1
Химическая и нефтехимиче- ская промыш- ленность	22,1	28,1	35,8	44,8	56,3	52,1	55,3	53,1	54,1	57,6	60,0	62,0	62,6	60,3
Машинострое- ние и металло- обработка	25,3	29,5	34,4	41,1	47,5	42,7	45,0	45,7	45,4	47,4	50,1	52,3	53,2	53,3
Лесная, дерево- обрабатываю- щая и целлю- позно- бумажная про- мышленность строительных материалов	29,3	33,6	38,5	44,3	48,3	45,9	44,3	46,5	46,8	50,2	51,1	54,9	55,2	51,6
Промышлен- ность строи- тельных мате- риалов	24,7	29,2	34,5	40,7	42,1	39,8	42,2	42,7	43,3	46,5	49,2	51,7	53,6	54,2
Легкая про- мышленность	25,1	28.7	32,8	37,4	40,2	38,8	42,9	43,5	42,8	47,7	51,8	54,4	54,9	55,7
Пищевая про- мышленность	25,7	31,6	38,9	40,5	40,7	39,0	40,6	42,1	41,1	42,8	45,7	46,9	44,5	39,9

²⁴ _{По крупным и средним предприятиям. 184}

Физический износ техники в конечном счете приводит! в негодность объекты,

вызывая необходимость их замены новыми.

На размеры физического износа техники влияют многие факторы: степень нагрузки, качество техники, особенности технологического процесса, степень защиты

от влияния внешних условий, уход и обслуживание техники.

В табл. 10.2 приведены показатели старения техники, оборудования в промышленности России.

Таблица 10.2

_{Возрастная структура производственного оборудования в промышленности}

_РФ²⁵_{, в %}

	1970	1975	1980	1985	1990	1991	1992	1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999
Все оборудование
(на конец года)	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
из него в возрасте лет:
до 5	40,8	37,5	35,5	33,1	29,4	36,3	22,8	19,0	14,7	10,9	8,0	5,4	4,1	3,9
6—10	30,0	29,7	23,7	28,2	28,3	28,9	29,4	29,5	29,8	29,5	27,4	24,0	20,1	15,3
11—15	14,0	14.3	15,5	16,0	16,5	17,1	18,2	19,5	20,7	21,7	23,2	24,6	25,6	25,8
16—20	6,9	9,0	9,5	9,8	10,8	11,3	12,0	12,8	13,8	14,3	1,59	17,5	18,8	20,1
более 20	8,3	9.0	10,7	12,9	15,0	13,1	17,6	19,2	21,0	23,0	25,5	28,5	31,6	34,3
Средний возраст, лет	8,42	8,94	9,47	10,11	10,80	11,30	11,38	12,39	13,41	14,13	14,38	15,88	16,09	17,92

Техника стареет не только физически, но и подвергается моральному износу.

Различают две формы морального износа. Первая заключается в потере стоимости машин и оборудования до их физического износа вследствие того, что новые такие же машины и оборудование стали дешевле за счет сокращения затрат на

их производство.

Вторая форма морального износа заключается в том, что происходит обесценивание старых машин и оборудования вследствие появления новых, технически совершенных, с более высокой производительностью, экономичных машин.

По оценкам специалистов, срок морального износа оборудования в условиях высоких темпов научно-технического прогресса в промышленности составляет 7—10 лет.

_{Целью технического перевооружения действующих предприятий являются:}

²⁵ Российский статистический ежегодник. М.: Госкомстат России, 2000.

1) замена физически изношенного и морально устаревшего оборудования новым,

более производительным;

2) ликвидация на предприятиях (организациях) ручного и, прежде всего, тяжелого физического труда;

3) внедрение прогрессивных технологий и устранение узких мест как в основном производстве, так и во вспомогательных службах предприятий;

4) повышение качества выпускаемой продукции и услуг.

Техническое перевооружение обладает определенными преимуществами перед новым строительством, поскольку оно позволяет в короткие сроки усовершенствовать накопленные в прошлом элементы основных фондов.

Поэтому целесообразно направлять капитальные вложения в первую очередь на техническое перевооружение действующих предприятий. Строительство новых предприятий следует начинать в том случае, если потребности в впускаемой продукции не могут быть обеспечены за счет улучшения использования действующих производственных мощностей и технического перевооружения предприятий.

Техническое перевооружение предприятий является объектом планирования.

В плане технического перевооружения предприятия отражаются:

• расчет потребности в оборудовании;

• объем капитальных вложений;

• технико-экономические показатели.

Пояснительная записка, в которой отражаются результаты анализа технико-

экономического уровня производства, целесообразность технического перевооружения, обоснования потребности в оборудовании.

Объем строительно-монтажных работ на эти цели, как правило, составляет не более 10% объема капитальных вложений, выделяемых на техническое перевооружение.

На техническое перевооружение действующих предприятий составляется проектно-сметная документация.

Предприятие (организация) имеет право: разрабатывать собственными силами, а

также на договорных началах проектно-сметную документацию на работы по техническому перевооружению.

Утверждать проектно-сметную документацию и титульные списки на объекты,

_{которые подлежат техническому перевооружению.}