§ 2. Принципы банковского кредитования капитальных вложений

Банки организуют кредитование предприятий на основе определенных правил, которые разрабатываются ЦБ. Предоставление банками кредита на капитальные вложения осуществляется при соблюдении общих принципов кредитования.

К принципам кредитования относятся: целевой характер кредитования,

возвратность и срочность, обеспеченность кредита и платность.

1. Целевой характер кредита.

Целевой характер кредита означает, что ссуды предоставляются на определенные

цели, на определенный объект кредитования (например, на строительство объекта,

приобретение техники).

Ссуды выдаются по мере возникновения у предприятия потребности в кредите.

2. Возвратность и срочность кредита.

Принцип возвратности кредита означает, что ссуда должна быть возвращена

банку. При этом устанавливается срок погашения кредита.

Необходимость возвращения кредитов банку по истечении определенного срока требует от предприятий рационального использования полученных ссуд.

3. Обеспеченность кредита материальными ценностями. Означает, что предприятие, получившее ссуду, должно иметь в наличии материальные ценности, под которые она выдана. В случае, когда кредит предоставлен на осуществление

затрат, его материальным обеспечением выступают результаты таких затрат.

Банк вправе проверять обеспечение кредита на протяжении всего времени пользования ссудой путем сопоставления имеющейся задолженности с остатком материальных ценностей, под которые она выдана.

В случае невозврата ссуды вступает в силу залоговое право банка. Оно

заключается в том, что при определенных условиях банк может продать заложенные

в обеспечение ценности и полученную выручку обратить на погашение задолженности по ссуде.

В некоторых исключительных случаях банки выдают ссуды без материального обеспечения (ссуды на выплату зарплаты, отсроченной задолженности).

4. Платность кредита. Означает, что за пользование кредитом предприятие уплачивает банку определенный процент.

Процент за кредит является экономическим рычагом, побуждающим предприятия повышать эффективность использования кредита.

До 1990 г., когда в стране функционировали только государственные банки (Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк и др.), процентные ставки за пользование кредитом регулировались государством и были невысокими.

Так, за краткосрочные кредиты банки взимали от 1 до 2% годовых и 5% за просроченные ссуды.

За кредиты, полученные на плановые капитальные вложения, государственные

предприятия уплачивали 1%, если кредитуемые мероприятия завершались в плановый срок, при нарушении срока — 2%, за просроченную задолженность — 5% годовых.

С реорганизацией в стране банковской системы в 1990 г. и созданием сети

коммерческих банков процентные ставки коммерческие банки резко повысили.

В 1990 г. процентные ставки по кредитам составили 6— 11%.

С 1991 г. коммерческим банкам разрешено вводить свободные, т.е. договорные процентные ставки за кредит.

В 1992 г. коммерческие банки установили процентные ставки за кредит 23—80%,

затем 83—150%, в 1993 г. — 123— 250%, в 1994 г. процентные ставки за кредит коммерческие банки установили 250—350%, и только с 1996 г. процентные ставки стали постепенно снижать.

Основные факторы, которые учитывают коммерческие банки при установлении

платы за кредит в виде процентов, следующие:

• базовая ставка процента, установленная Центральным банком при выдаче кредитов коммерческим банкам (ставка рефинансирования);

• средняя процентная ставка, сложившаяся по межбанковским кредитам;

• спрос на кредиты банков со стороны юридических и физических лиц;

• наличие у банков кредитных ресурсов;

• темпы инфляции в стране или отсутствие инфляции.

Законодательством по налогообложению установлено, что платежи по процентам

за кредиты банков в пределах учетной ставки, установленной ЦБ РФ, увеличенной на

3 пункта, относятся на себестоимость продукции.

Расходы по уплате процентов, превышающих этот предел, осуществляются за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

Сложившийся в условиях реформирования экономики кредитный механизм все больше носит коммерческий характер. Банки здесь, при выдаче кредитов, проявляют принцип коммерции "подешевле купить — подороже продать".

Важным признаком современной системы кредитования является переход на

новые методы кредитования — на договорной основе. В кредитном договоре каждая

из сторон принимает на себя определенные обязательства, обладает определенными правами.

И, наконец, важным признаком системы кредитования в условиях рыночной

экономики стал ощущаться переход от кредитования объекта к кредитованию субъекта. Последние стали больше пользоваться краткосрочными кредитами коммерческих банков и меньше — долгосрочными.