Практичне завдання

Проаналізуйте одну із схем відмивання злочинних доходів через банківські установи, виявлену Держфінмоніторингом України.

[Вверх] [Вниз]

Тема 4. Організація проведення фінансового моніторингу комерційними банками України

Вивчення теми повинно базуватися на ретельному вивченні цілого комплексу нормативних документів щодо організації фінансового моніторингу, прийнятих Держфінмоніторингом України та Національ­ним банком України. Студентам необхідно засвоїти, що організація фінансового моніторингу повинна охоплювати діяльність всього банку – як головного офісу, так і його філій та відокремлених підроз­ділів. Відповідальним за організацію виконання вимог законо­давства України у цієї сфері є керівник банку (на всіх рівнях).

Проте внутрішньобанківську систему запобігання легалізації зло­чинних доходів очолює відповідальний працівник банку, який є незалежним у своїй діяльності і підзвітним лише керівнику банку. На рівні банку-юридичної особи відповідальний працівник є членом правління банку за посадою. Його кандидатура обов’язково узгоджу­ється з НБУ, на регіональному рівні – з регіональним управління НБУ.

Слід з’ясувати вимоги до кваліфікації відповідального працівника, а також сферу його компетенції, до якої належить:

–  прийняття рішення щодо повідомлення уповноваженого органу про підозрілі фінансові операції;

–  здійснення перевірок будь-яких підрозділів банку;

–  залучення будь-яких працівників до проведення заходів із фінансового моніторингу;

–  організація розроблення внутрішньобанківських документів щодо організації фінансового моніторингу;

–  сприяння представникам НБУ в проведенні перевірок.

Відповідальний працівник банку не рідше одного разу на місяць подає керівнику банку письмовий звіт про результати роботи.

Студенти повинні знати зміст та вміти складати основні документи банку у сфері фінансового моніторингу, до яких відносяться правила та програми здійснення фінансового моніторингу. Слід засвоїти, що правила внутрішнього фінансового моніторингу банку мають містити таке:

а) опис організаційної структури внутрішньобанківської системи запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;

б) вимоги до кадрового забезпечення внутрішньобанківської систе­ми запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочин­ним шляхом, права та обов’язки відповідальних працівників банку та філії, а також інших працівників банку, відповідальних за виконання програм здійснення фінансового моніторингу;

в) основні засади діяльності окремого структурного підрозділу банку із запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом (у разі його створення);

г)  порядок обігу та забезпечення конфіденційності інформації щодо фінансових операцій, які підлягають фінансовому моніторингу;

ґ)  порядок прийняття рішення щодо надання інформації про фінан­сову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу до Уповно­важеного органу;

д) порядок зберігання інформації з питань фінансового моніторингу.

Програма здійснення фінансового моніторингу за певними напря­мами діяльності банку (кредитні, валютні операції, операції з готів­кою, операції з цінними паперами тощо) має містити:

а) ознаки операцій за певним напрямом діяльності, які підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу;

б) ознаки операцій за певним напрямом діяльності, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу;

в) порядок виявлення фінансових операцій, які: підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу; підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу; можуть бути пов’язані, мати відношення або призначатися для фінансування тероризму;

г)  порядок проведення заходів щодо з’ясування суті та мети опе­рації клієнта, що підлягає фінан­совому моніторингу;

д) порядок підготовки та надання відповідальному працівнику банку інформації, необхідної для прийняття рішення про інформу­вання уповноваженого органу.

Особливу увагу у процесі вивчення цієї теми необхідно приділити питанням здійснення контролю за дотриманням законодавства у сфері запобігання легалізації злочинних доходів та фінансуванню терориз­му, який здійснюється, насамперед, самим банком через підрозділ внутрішнього аудиту. Цей підрозділ не рідше одного разу на рік здій­снює перевірку дотримання банком вимог законодавства. За резуль­татами таких перевірок він готує висновки та пропозиції, які розгляда­ються спостережною радою банку.

НБУ, згідно зі ст. 63 Закону «Про банки і банківську діяльність», при здійснення нагляду не рідше одного разу на рік проводить пере­вірки дотримання банками законодавства у сфері протидії легалізації злочинних коштів.