Термінологічний словник

Активи – кошти, майно, майнові і немайнові права.

Компанії-прикриття – компанії, що фактично здійснюють діяль­ність, при якій нелегальні доходи змішуються з доходами від законної діяльності.

Компанії-раковини – компанії, які займаються підприємницькою діяльністю без практичних або комерційних цілей і створені для приховування дійсного власника (бенефіціара) рахунків і майна.

Контрабанда валюти – фізичне переміщення готівки з одного місця в інше для приховування її походження й власника.

Неофіційні системи переказу грошей – системи переказу, які діють без участі фінансових установ за допомогою взаємопов’язаних операторів у різних країнах світу.

Неприбуткові організації – юридичні особи, створені для здій­снення наукової, освітньої, культурної, оздоровчої, екологічної, релі­гійної, благодійної, соціальної та іншої діяльності з метою задово­лення потреб та інтересів громадян у межах, визначених законо­давством України, без мети отримання прибутку.

Офшорна зона – економічна територія, особливістю якої є ство­рення для підприємців сприятливого валютно-фінансового та фіскаль­ного режимів, високий рівень банківської та комерційної секретності, лояльність державного регулювання.

Підставні особи – це особи, за допомогою яких прямо або опо­середковано здійснюються фінансові операції з метою забезпечення «розриву ланцюга» у схемах відмивання злочинних доходів.

«Смарфінг» – метод відмивання коштів через банківські установи, коли певна організація наймає велику кількість людей (смарфів), які здійснюють незначні грошові перекази на депозитні рахунки в різних банках і філіях.

«Структурування» операцій – виконання замість одної кількох фінансових операцій, кожна з яких на суму, що менше обумовлених законом розмірів, котрі підлягають реєстрації банком і обов’язковому інформуванню держорганів.

Типології відмивання грошей – найбільш розповсюджені схеми легалізації злочинних доходів, які виявлені експертами і описані у відповідних документах.

«Транзитна» фірма – це реально діюча юридична особа, що прой­шла державну реєстрацію, яка бере участь у схемі в ролі посередника й запобіжника («буфера»).

Учасники фінансової операції – клієнт, контрагент, а також особи, які діють від їх імені або в їхніх інтересах.

План практичного заняття № 5

1.   Сутність поняття «відмивання» грошей. Визначення терміну «легалізація» у законодавстві України

2.   Стадії та інструменти відмивання грошей.

3.   Методика складання типологічних досліджень у FATF.

4.   Типові схеми відмивання грошей, визначені FATF.

План практичного заняття № 6

1.   Механізм створення в Україні типологій легалізації злочинних коштів.

2.   Схеми відмивання коштів, пов’язані із зовнішньоекономічною діяльністю.

3.   Можливості легалізації злочинних доходів на ринку цінних паперів та у сфері страхування.

4.   Типології відмивання коштів у банківських установах.

Питання для самостійного вивчення

1.   Сутність вразливості фінансових установ до відмивання грошей.

2.   Офшорні операції з відмивання коштів.

3.   Використання перестрахування з метою відмивання коштів.

4.   Охарактеризуйте джерела та механізми фінансування терористичних угруповань.

5.   Можливості легалізації доходів у процесі банківського кредитування.

Література: 1, 9, 22, 25, 36, 41, 42, 46, 50, 52.

Тестові завдання

1. Типології відмивання «брудних коштів» це:

А.       Найбільш поширені схеми легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Б.       Структура фінансово-кредитної системи країни.

В.       Система контролю за рухом грошових коштів.

2. Яка організація в Україні досліджує та узагальнює інформацію про схеми відмивання грошей:

А.       Кабінет Міністрів України.

Б.       Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиван­ням грошей.

В.       Держфінмоніторинг України.

3. Етапи процесу відмивання коштів мають назву:

А.       Інтеграція.

Б.       Розрив ланцюга.

В.       Переміщення.

Г.       Розміщення.

4. Для фінансування тероризму активно використовуються:

А.       Неформальні системи грошових переказів.

Б.       Магазини комісійної торгівлі.

В.       Інтернет-аукціони.

Г.       Неприбуткові благодійні організації.

5. Смарфінг це:

А.       Розсилка спаму у мережі Інтернет.

Б.       Виконання багатьох фінансових операцій протягом корот­кого періоду часу.

В.       Подрібнення платежів для ухилення від контролю.

Г.       Неформальна система грошових переказів.

6. Що є одним із найпопулярніших інструментів відмивання грошей:

А. Цінні папери на пред’явника.	В. Чеки.
Б. Облігації.	Г. Платіжні картки.

7. Офшорними територіями є:

А.       Гавайські острови.

Б.       Багамські острови.

В.       Кайманові острови.

Г.       Острів Мадагаскар.

8. Бланковий індосамент це:

А.       Дарчий запис.

Б.       Наказ сплатити.

В.       Передавальний напис без зазначення конкретної особи.

Г.       Обов’язковий елемент оформлення векселя.