Тема 10. Плата за ресурси і послуги

Збір за спеціальне використання лісових ресурсів. Платники, ставки, об`єкт оподаткування збором. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

Збір за спеціальне використання водних ресурсів. Платники, ставки, об`єкт оподаткування збором. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання водних ресурсів. Обчислення збору за спеціальне використання водних ресурсів при встановленні лімітів використання води.

Плата за користування надрами. Плата за користування надрами для видобування корисних копалин. Плата за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин.

Державне мито, його сутність і види.

Перелік операцій і послуг, з яких стягується державне мито.

Тема 11. Збори до фондів державного соціального страхування

Сутність та види внесків на обов`язкове соціальне страхування. Єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. Принципи збору та ведення обліку єдиного внеску. Мінімальний страховий внесок. Порядок нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску, розмір єдиного внеску.

Фонд України соціального захисту інвалідів, завдання та функції фонду.

Фонд охорони навколишнього природного середовища.

Позабюджетні фонди місцевих органів влади.

Тема 12. Інші податки. Податкове планування і контроль

Збір за першу реєстрацію транспортних засобів. Платники, ставки, об`єкт оподаткування збором.

Екологічний податок. Платники податку, податкові агенти. Ставки податку

Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

Сутність, види і функції місцевих податків і зборів. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Порядок обчислення і сплати податку Збір за місця для паркування транспортних засобів.

Порядок обчислення і сплати збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

Туристичний збір. Розрахунок і сплата туристичного збору.

Рентні платежі та їх види. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ.

Податкове планування та його етапи. Зміст податкового менеджменту. Податковий контроль: сутність і призначення. Податковий борг та податкова застава. Списання та розстрочення податкового боргу.

5. Теми лекційних занять

Змістовий модуль І. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання

Тема 1. Засади організації податкової системи України

Лекція №1. Тема: Сутність та види податків

План

1. Поняття та ознаки податків. 

2. Функції податків. 

3. Елементи податків.

4. Види податків.

5. Прямі та непрямі податки, їх переваги і недоліки.

Література:І-1,2,3,10. ІІ-3(5-25),2,4. ІІІ-1,2,9.

Тема 2. Розвиток податкової системи України

Лекція №2. Тема:Податкова система України.

План

1. Поняття податкової системи. 

2. Принципи побудови податкової системи України.

3. Основні етапи становлення податкової системи України.

4. Поняття податкової політики.

5. Види та напрями податкової політики.

6. Визначення рівня податкового навантаження. Оптимізація оподаткування

Література:І-2,3,6,7.ІІ-1,2,3(25-32),7. ІІІ-3,4,9,14.

Лекція № 3. Тема: Податок на додану вартість

План

1. Сутність і роль ПДВ.

2. Ставки та об`єкт оподаткування. Платники податку.

3. База оподаткування.

4. Пільги з ПДВ та порядок сплати.

5. Податковий кредит і податкове зобов`язання.

6. Порядок відшкодування ПДВ з бюджету.

Література:І-2,4,7,18. І-1,3(101-145),5,7. ІІІ-1,3,6,12.

Лекція № 4 Тема: Акцизний податок

План

1. Акцизний податок як непрямий податок.

2. Види акцизів, їх еволюція.

3. Платники податку, об`єкт і база оподаткування.

4. Порядок і строки сплати податку.

5. Загальний порядок обчислення і сплати акцизного податку.

Література:І-2,5,7.ІІ-2,3(160-182),5,7. ІІІ-5,6,9.

Лекція № 5. Тема: Мито

План

1. Митні платежі та їх роль в економічній політиці держави.

2. Види мита.

3. Ставки мита та їх різновиди.

4. Порядок обчислення мита.

Література:І-5,7,14,21.ІІ-2,3(182-190),4,7. ІІІ-6,9.

Змістовий модуль ІІ. Податки на доходи і прибутки

Лекція № 6. Тема: Податок на прибуток підприємств.

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку на прибуток підприємств.

2. Порядок визначення доходів та їх склад.

3. Склад витрат та порядок їх визнання.

4. Об`єкти амортизації. Класифікація груп основних засобів.

5. Порядок нарахування і сплати податку.

6. Пільги та строки сплати.

Література:І-2,3,4,,6,7,11,16.ІІ-1,3(34-101),5,7. ІІІ-1,4,6,16.

Лекція № 7. Тема: Податок з доходів фізичних осіб

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку.

2. Види доходів і категорій платників податків.

3. Об`єкт оподаткування та порядок його визначення.

4. Види та порядок розрахунку податкових соціальних пільг з податку.

5. Оподаткування різних видів доходів.

6. Порядок нарахування, утримання та сплати податку на доходи фізичних осіб.

Література:І-1,2,7,8,9,17.ІІ-1,3(216-269),4,5. ІІІ-1,6,15.

Лекція № 8. Тема: Фіксований сільськогосподарський податок

План

1. Сутність та мета запровадження фіксованого сільськогосподарського податку.

2. Платники, об`єкт, ставки податку.

3. Порядок нарахування та сплати.

Література:І-2,8,14.ІІ-1,3(145-151),5,6. ІІІ-6,14.

Змістовий модуль ІІІ. Інші податки. Податкове планування і контроль

Лекція № 9. Тема: Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва

План

1. Суб`єкти єдиного податку.

2. Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.

3. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.

4. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.

Література:І-2,4,7.ІІ-1,2,(207-216),5,7. ІІІ-2,6,9,13.

Лекція № 10. Тема: Плата за землю

План

1. Платники, об`єкт і база оподаткування.

2. Ставки плати за землю.

3. Порядок обчислення і сплати плати за землю.

4. Перелік пільг щодо плати за землю.

Література:І-1,2,3,4,7.ІІ-2,3(151-160),4,6,7. ІІІ-2,6,14.

Лекція № 11. Тема: Плата за ресурси і послуги

План

1. Плата за спеціальне використання лісових ресурсів.

2. Плата за спеціальне використання водних ресурсів.

3. Плата за користування надрами.

Література:І-2,4.ІІ-1,3(346-365),6,7. ІІІ-2,6.

Лекція № 12. Тема: Інші податки

План

1. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів.

2. Екологічний податок.

3. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

Література:І-2,3,7. ІІ-2,3(199-307,329-331.339-341),6,7. ІІІ-6,14.

Лекція №13. Тема: Місцеві податки і збори

План

1. Сутність, види і функції місцевих податків і зборів.

2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

3. Збір за місця для паркування транспортних засобів.

4. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

5. Туристичний збір.

6. Порядок сплати місцевих зборів.

Література:І-1,2,20.ІІ-2.3(365-375),6,7. ІІІ-1,6.

6. Теми семінарських занять

Семінарські і практичні заняття, які проводяться за основними темами дисципліни у формі вільного обговорення, мають за мету узагальнення і систематизацію знань, отриманих студентами у ході підготовки до занять, а також розвиток у них самостійного мислення, здібностей до вільного обміну думками, вміння знайти правильний підхід до вирішення практичних завдань.

Підготовка до семінарських занять передбачає уважне вивчення навчальної літератури, поданої в списку літератури.

Змістовий модуль І. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання

Семінарське заняття 1.