Запитання для підсумкового контролю з дисципліни “податкова система”

1. Сутність та види податків.

2. Функції та завдання податкової служби.

3. Поняття податку і збору.

4. Функції податків та їх характеристика.

5. Соціально-економічний зміст і призначення податків.

6. Принципи побудови податкової системи.

7. Класифікація податків, їх ознаки.

8. Загальнодержавні та місцеві податки.

9. Податки в системі державних доходів.

10. Платники податків, права платників податків.

11. Елементи податку: об`єкт оподаткування, база оподаткування, ставки податку.

12. Податковий період, види податкового періоду.

13. Характеристика податків за їх основними елементами.

14. Сучасна податкова політика в Україні та шляхи її вдосконалення.

15. Ознаки сучасних податкових систем зарубіжних країн.

16. Податкова служба держави та її функції.

17. Ухилення від сплати податків: легальні та нелегальні методи.

18. Методи побудови податкової системи, їх особливості в Україні.

19. Вплив податків на фінансово-господарську діяльність підприємств.

20. Економічні умови виникнення і розвитку податків.

21. Переваги та недоліки прямого оподаткування.

22. Переваги та недоліки непрямого оподаткування.

23. Види податкових пільг.

24. Облік платників податків.

25. Види перевірок.

26. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.

27. Система податкових органів: структура, права та функції.

28. Особливості оподаткування нерезидентів.

29. Митні платежі, особливості стягнення.

30. Акцизний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.

31. Єдиний податок: суть, призначення та роль у податковій системі.

32. Податок з доходів фізичних осіб: суть, порядок обчислення і сплати.

33. Місцеві податки і збори.

34. Види прямих і непрямих податків, їх характеристика.

35. Особливості нарахування та сплати єдиного податку.

36. Законодавча і нормативна база оподаткування прибутку в Україні.

37. Порядок нарахування та сплати плати за землю.

38. Порядок заповнення декларацій з ПДВ і податкової накладної.

39. Податковий кредит і податкове зобов’язання при сплаті ПДВ.

40. Характеристика елементів оподаткування ПДВ: платники, ставки податку, об’єкт оподаткування.

41. Співвідношення прямих і непрямих податків у податковій системі України.

42. Характеристика податку на прибуток підприємства. Склад доходів і витрат та порядок їх визнання.

43. Поняття податку на доходи фізичних осіб. Формування доходу фізичних осіб та його оподаткування.

44. Доходи, які включаються (не включаються) до складу загального або річного оподатковуваного доходу.

45. Фіксований сільськогосподарський податок.

46. Елементи плати за землю: суб’єкти, об’єкти оподаткування, ставки, пільги.

47. Амортизаційні відрахування підприємства, їх вплив на визначення оподатковуваного доходу.

48. Податкова знижка, соціальні податкові пільги.

49. Характеристика збору за першу реєстрацію транспортних засобів.

50. Екологічний податок: об’єкт і база оподаткування. Податкові агенти.

51. Плата за користування надрами.

52. Характеристика зборів за спеціальне використання лісових та водних ресурсів.