
- •Приватний вищий навчальний заклад економіко-правовий технікум при міжрегіональній академії управління персоналом
- •Робоча програма навчальної дисципліни
- •5.2.3 Вб Податкова система__
- •2013 – 2014 Навчальний рік
- •Опис навчальної дисципліни
- •Мета та завдання навчальної дисципліни
- •3. Структура навчальної дисципліни
- •4. Програма навчальної дисципліни Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2.Розвиток податкової системи України
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •Тема 4. Акцизний податок і мито
- •Змістовий модуль іі. Податки на доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 6.Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 7. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Змістовий модуль ііі. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
- •Тема 9. Плата за землю
- •Тема 10. Плата за ресурси і послуги
- •Тема 11. Збори до фондів державного соціального страхування
- •Тема 12. Інші податки. Податкове планування і контроль
- •Тема 1. Засади організації податкової системи України
- •Тема 2. Розвиток податкової системи України
- •Тема 1. Система оподаткування в країнах ринкової економіки
- •Тема 2. Організація податкової служби і податкової роботи
- •Семінарське заняття 3. Тема 3. Податок на додану вартість План
- •Семінарське заняття 4. Тема 4. Акцизний податок і мито План
- •Семінарське заняття 7. Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва План
- •Змістовий модуль і. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання
- •Змістовий модуль іі. Податки на доходи і прибутки
- •Теми 10-12
- •8. Індивідуальні завдання
- •9. Методи навчання
- •10. Методи контролю
- •Зразки варіантів модульної контрольної роботи Модульна контрольна робота №1
- •Модульна контрольна робота №1
- •Модульна контрольна робота № 2
- •Запитання для підсумкового контролю з дисципліни “податкова система”
- •Теми рефератів ( повідомлень)
- •12. Розподіл балів, які отримують студенти рейтингова система оцінювання
- •Система поточного та підсумкового контролю
- •Шкала переводу оцінок
- •Відповідність підсумкових рейтингових оцінок у балах оцінкам та за національною шкалою
- •Методичне забезпечення
- •13. Рекомендована література
- •Іі. Базова
- •Іі. Допоміжна
- •14. Інформаційні ресурси
Модульна контрольна робота №1
Варіант 2
1.Податкове зобов'язання-це:
а) обсяг імпортних товарів;
б) загальна сума продажу товарів;
в) загальна сума податку, нарахована платником.
г) правильна відповідь відсутня.
2.Надання переваг вітчизняним товаровиробникам і створення бар’єрів для іноземних конкурентів – це:
а) лібералізація;
б) протекціонізм;
в) ліцензування.
3.Митний режим, відповідно до якого товари, а також супутні товарам роботи, не призначені для споживання на митній території України, знаходяться та реалізуються під митним контролем у пунктах пропуску на митному кордоні України, це:
а) митний склад;
б) магазин безмитної торгівлі;
в) спеціальна митна зона.
4.Серед методів визначення митної вартості найпоширенішим є:
а) метод на основі віднімання вартості;
б) метод за ціною договору щодо аналогічних товарів;
в) метод за ціною договору щодо ідентичних товарів;
г) за ціною договору, щодо товарів що імпортуються.
5.Податкову накладну заповнюють у:
а) двох примірниках;
б) трьох примірниках;
в) чотирьох примірниках.
г) за бажанням покупця.
6.Митний режим, відповідно до якого товари і транспортні засоби переміщуються під митним контролем між двома митними органами України – це:
а)транзит;
б)експорт;
в)тимчасовий ввіз(вивіз);
г)реімпорт.
7.Скільки ставок мита налічує митний тариф України?
а) 1;
б) 2;
в) 3;
г) 4.
8.Ставка специфічного мита встановлюється у:
а) відсотках до митної вартості товару;
б) в євро за одиницю товару;
в) в доларах США за одиницю товару;
г) в екю за одиницю товару.
9.До переліку підакцизних товарів не входять:
а) вина виноградні;
б) цигарки без фільтру;
в) бензин;
г) правильної відповіді немає.
10.Документом, що засвідчує право на податковий кредит, є:
а) рахунок-фактура;
б) декларація про податок на прибуток;
в) податкова накладна;
г) декларація про ПДВ.
11. Платник, об’єкт оподаткування, ставки мита.
Задача
Протягом місяця підприємство здійснило такі господарські операції:
Реалізовано товарів на території України на суму 250000 грн. (без урахування ПДВ).
Нараховано і виплачено заробітну плату працівникам підприємства у розмірі 10000 грн.
Здійснено обов`язкові відрахування від заробітної плати працівників – 4000 грн.
Експортовано товарів на суму 180000 грн.
Придбано верстати для використання у виробництві продукції на суму 200000(з урахуванням ПДВ).
Отримано від постачальника матеріали для виробництва продукції - 2000 грн. (без урахування ПДВ).
Реалізовано дитяче харчування через молочні кухні на суму 22000 грн.
Визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті в державний бюджет 9відшкодуванню з бюджету) за результатами звітного місяця.
Модульна контрольна робота № 2
Варіант 1
Податковий агент – це:
а) фізична особа, яка отримує дохід з джерела походження в Україні;
б) юридична особа, яка проводить господарську діяльність на території України ;
в) особа, на яку покладається обов`язок з обчислення доходів, що нараховуються платнику та перерахування податку до бюджету;
г) інша відповідь.
2.Які витрати не враховуються при визначенні оподаткованого прибутку?
а) витрати на службові відрядження; б) витрати на збут;
в) суми попередньої (авансової) оплати товарів; г) витрати на оплату праці.
3.Залежно від рівня державного управління податки поділяються на:
а) загальнодержавні, місцеві; б) прямі, непрямі;
в) разові, систематичні. г) правильна відповідь відсутня.
4. Які витрати враховуються при визначенні оподаткованого прибутку?
а) витрати на придбання та виготовлення основних засобів;
б) організація та проведення свят, розваг, презентацій ;
в) амортизація виробничих основних засобів;
г) витрати на погашення основної суми боргу.
5.До прямих податків відносять:
а) акцизний податок; б) податок на додану вартість;
в) податок на прибуток підприємств; г) правильна відповідь відсутня
6.Які доходи не враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податку на прибуток підприємств?
а) процентні доходи за кредитно-депозитними операціями;
б) прибуток від операцій з купівлі/продажу іноземної валюти;
в) доходи від реалізації товарів;
г) суми податку на додану вартість, нарахованого на вартість продажу товарів.
7.Суму коштів, яку підприємство очікує отримати від реалізації необоротних активів після закінчення строку їх корисного використання, прийнято називати….
а) первісною вартістю; б) відновлювальною вартістю;
в) ліквідаційною вартістю; г) залишковою вартістю.
8. Сплата фіксованого сільськогосподарського податку проводиться:
а) один раз на рік;
б) щомісяця;
в) один раз на квартал;
г) інша відповідь.
9.Ставка податку на прибуток підприємств згідно з Податковим кодексом становить:
а) 6%; б) 16%; в) 25%; г) 30%.
10.Платником фіксованого сільськогосподарського податку в Україні можуть бути сільськогосподарські товаровиробники, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий рік дорівнює або перевищує:
а) 50%; б) 75%; в) 60%; г) 80%.
11. Фіксований сільськогосподарський податок: платники, об`єкт оподаткування, ставки, порядок і строки сплати.