5. Тестовые задания для проверки остаточных знаний

1. Какой орган правомочен налагать арест на имущество должника?

а) Федеральная налоговая служба

б) Министерство финансов

в) Федеральное казначейство.

2. Какова периодичность выездной налоговой проверки (за календарный год)?

а) 1 раз в год

б) ежеквартально

в) 2 раза в год.

3. Постановка на учет, снятие с учета осуществляется налоговым органом:

а) бесплатно

б) в размере 1 МРОТ

в) в размере 3 МРОТ.

3. Имеют ли право представители налоговых органов проводить налоговую проверку в жилых помещениях?

а) да

б) нет

в) в исключительных случаях.

3. С какого возраста наступает налоговая ответственность у граждан:

а) с 14 лет

б) с 16 лет

в) с 18 лет.

3. Какой документ должен составляться по результатам налогового контроля?

а) протокол

б) акт

в) решение.

3. Может ли признаваться лицо виновным в совершении налогового правонарушения по неосторожности?

а) да

б) нет

в) в исключительных случаях.

3. По окончании выездной налоговой проверки, проверяющий составляет документ о проведенной проверке в виде:

а) справки

б) акта

в) протокола.

3. Чья санкция требуется при исполнении решения о взыскании налога в случае ареста имущества налогоплательщика?

а) прокурора

б) руководителя налогового или таможенного органа

в) уполномоченного должностного лица

3. Верно ли, что налоговый кредит может быть предоставлен по одному или нескольким налогам?

а) да

б) нет

в) в исключительных случаях.

3. Какой орган уполномочен принимать решение об изменении срока уплаты налогов и сборов в Федеральный бюджет?

а) Министерство Финансов

б) ФНС

в) Федеральное казначейство.

3. Какому органу предоставлено право принимать решение о приостановлении операций налогоплательщика по его счетам в банке?

а) Министерству Финансов

б) ФНС

в) Федеральному казначейству.

3. Имеет ли право банк открывать новый счет организации, имеющий факт наличия решения приостановления операций по счетам в этом банке?

а) да

б) нет

в) в исключительных случаях.

3. Налоговые санкции взыскиваются с налогоплательщиков только:

а) с санкции прокурора

б) с санкции налогового органа

в) в судебном порядке.

3. Каким органом осуществляется зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей?

а) ЦБ

б) ФНС

в) Федеральным казначейством.

3. Имеют ли право представители федерального казначейства проводить проверки в организациях любой формы собственности?

а) да

б) нет

в) только в отношении бюджетных внебюджетных средств.

3. Имеет ли право должностное лицо налогового органа (в случае отказа налогоплательщика добровольно выдать документы) произвести выемку документов принудительно?

а) да

б) нет

в) необходимо решение суд

18. В числе способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Налоговым кодексом предусмотрен:

а) залог имущества налогоплательщика

б) штраф

в) конфискация

19. Акт выездной налоговой проверки составляется:

а) сразу после завершения проверки

б) в течение недели после завершения проверки

в) не позднее 2 месяцев со дня проведения проверки и составления справки

20. Налоговые правоотношения:

а) отношения по контролю за поступлением налогов и сборов в бюджет

б) урегулированные нормами права отношения, возникающие в связи с установлением, введением и взиманием налогов и сборов, осуществлением налогового контроля, обжалованием актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц, а также, в связи с привлечением к налоговой ответственности

20. Уполномоченный представитель налогоплательщика – это:

а) лицо, которое может платить за налогоплательщика налоги и сборы

б) лицо, которое удерживает и перечисляет налоги в бюджет

в) лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами и иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

20. Постоянным представительством иностранного юридического лица в целях налогообложения считается:

а) дочернее предприятие

б) строительная площадка

в) простое товарищество

20. Государство заключает налоговые соглашения в целях:

а) избежания двойного налогообложения

б) налогообложение граждан, имеющих двойное гражданство или собственность в иностранном государстве

в) борьбы с налоговыми преступлениями

20. Расставьте цифры, отражающие последовательность отношений, возникающих в ходе налоговой деятельности государства, подлежащих урегулированию нормами налогового права:

а) введение налогов и сборов

б) перечисление налогов и сборов

в) установление налогов и сборов

г) привлечение к налоговой ответственности

д) налоговый контроль

20. Расставьте цифры, отражающие последовательность расположения следующих категорий по степени увеличения совокупности их налоговых полномочий:

а) налоговый агент

б) налогоплательщик

в) субъект налогового правоотношения

г) субъект налогового права

20. Расставьте цифры, отражающие последовательность (во времени) действий налогового органа в отношении налогоплательщика:

а) получение налоговых деклараций и налоговой отчетности

б) камеральная налоговая проверка

в) постановка на налоговый учет

г) снятие налогоплательщика с налогового учета

20. Расставьте цифры, отражающие последовательность действий работодателя (налогового агента) в процессе исчисления налога на доходы физического лица (налогоплательщика) по кумулятивной системе:

а) определение налоговой базы нарастающим итогом с начала года

б) определение стандартных налоговых вычетов

в) исчисление налога, причитающегося к уплате с начала налогового периода (календарного года)

г) начисление заработной платы и иных, соответствующих законодательству, выплат лицу, работающему по трудовому договору

д) исчисление налога, причитающегося к уплате за истекший период (календарный месяц)

20. К методам налогового контроля относится:

а) ревизия

б) назначение аудиторской проверки

в) камеральная проверка

г) осмотр помещения

д) выемка документов

е) финансово-экономический анализ

20. Срок давности привлечения к налоговой ответственности равен:

а) трем годам со дня совершения налогового правонарушения

б) шести месяцам со дня выявления налогового правонарушения

в) трем годам со дня выявления налогового правонарушения

г) шести месяцам со дня принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности

20. Налоговой санкцией является:

а) штраф

б) пеня

в) арест имущества

г) арест налогоплательщика

20. Жалоба на действия (бездействия) налоговых органов, поданная в вышестоящий орган, должна быть рассмотрена:

а) в течение трех месяцев

б) сразу после преступления

в) в течение месяца

г) без ограничения срока

20. Какие налоги, взимаемые в РФ, относятся к реальным налогам:

а) налог на имущество физических лиц

б) акцизы

в) налог на имущество организаций

г) налог на доходы физических лиц

2