Раздел I Предмет, принципы и источники налогового права

Тема 1. Понятие, предмет и метод налогового права

1. Понятие налогов, их функции и роль. Экономическое и юридическое содержание налога. Виды налогов. Система налогов.

2. Направленность и юридическое содержание норм налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты обложения налогами. Единицы обложения. Ставки налогов. Сроки уплаты налогов. Льготы по налогам.

3.Содержание, функции и формы налоговых мер. Особенности метода налогового регулирования.

4. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства. Охрана прав налогоплательщиков. Порядок обжалования действий налоговых органов.

Тема 2. Конституционные основы налогообложения, принципы и источники налогового права

1.Основополагающие принципы налогового права. Основы налоговой политики и налоговых отношений между Российской Федерацией и ее субъектами. Обеспечение единства налоговой политики и налоговой системы на территории Российской Федерации. Равенство прав субъектов Российской Федерации в области налогового законодательства. Конституционность актов налогового законодательства. Регулятивность налоговых платежей. Равенство налогоплательщиков перед государством и законом.

2. Основные источники налогового права. Федеральные налоговые законы. Законы и иные нормативные акты субъектов Российской Федерации. Акты других отраслей законодательства как источник налогового права. Международные налоговые нормы в системе источников налогового права. Подзаконные нормативно-правовые акты.

Раздел II. Система налогового права

Тема 3. Налоги и обязательные платежи юридических лиц

1. Система налогов с юридических лиц.

2. Прямые государственные налоги (налоги и прибыль, налоги на имущество).

3. Косвенные налоги (налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины).

4. Социальные налоги (взносы в Государственный пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости населения, взносы на обязательное медицинское страхование).

5. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах и зонах свободной торговли.

Тема 4. Налоги с населения

1. Роль налогов с населения.

2. Система налогов с населения.

3. Подоходный налог. Субъекты налогообложения. Порядок исчисления и взимания. Порядок налогообложения различных категорий плательщиков. Правовое значение декларации о доходах. Ответственность лиц, нарушающих законодательство о подоходном налоге.

4. Поимущественные налоги. Виды. Субъекты. Объекты. Порядок установления ставок. Льготы.

Тема 5. Местные налоги и сборы

1. Понятие и общая характеристика местных налогов и сборов. Законодательство о местных налогах и сборах. Полномочия органов государственной и исполнительной власти местного самоуправления в регулировании местных налогов и сборов.

2. Местные налоги. Виды. Круг налогоплательщиков, объекты налогообложения, льготы.

3. Местные сборы, их виды, особенности взимания.

Раздел III. Правовое регулирование прав и обязанностей субъектов налоговых правоотношений