План санації

____________________________(назва підприємства-Боржника)

1. Загальні положення

Даний план санації складений відповідно до статей 17, 18, 19, 20 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", схвалений комітетом кредиторів (протокол № ___від___________________) і спрямований на відновлення платоспроможності_________________(назва Боржника) та задоволення вимог кредиторів Боржника. План санації визначає також умови участі __________________(назва Інвестора), визнаного таким ухвалою господарського суду ________________(назва області) від_________________ по справі № ___, в процедурі санації Боржника.

2. Правовий статус та структура власності

Підприємство-боржник створене у формі ВАТ (ЗАТ, ТзОВ, тощо).

Статут____________(назва Боржника) зареєстровано__________(ким), ___________(коли).

Статутний фонд Боржника складає _____ грн..

3. Аналіз фінансово-господарського стану Боржника

Основним предметом діяльності Боржника є _______________________.

Станом на _______________ балансова вартість основних засобів становить_____тис, грн. Нематеріальних активів станом на ________________ на підприємстві немає.

Незавершене будівництво станом на____________ складає __________тис. грн.

Станом на___________ на-підприємстві рахується: виробничих запасів на суму____ тис. грн., готової продукції - ___ тис. грн.., товарів - ___тис. грн..

Збитки підприємства станом на _________складають ____________тис. грн..

Аналіз фінансово-господарської діяльності даного підприємства показав значне перевищення позикових коштів над власними, незадовільний фінансовий стан підприємства та значну залежність від зовнішніх джерел фінансування.

Основними причинами зниження фінансової стабільності підприємства є зменшення обсягів реалізації продукції та відповідно зростаюча збитковість.

Ухвалою господарського суду ___________________(назва області) від __________ по справі затверджена загальна сума кредиторської заборгованості в сумі _____тис. грн.

Підприємство протягом останніх З років працювало з мінімальною потужністю і зазнавало значних збитків. Основними причинами незадовільних фінансових результатів слід вважати відсутність власних обігових коштів, значне збільшення витрат на виробництво, Що було обумовлено інфляцією, негнучкою системою ціноутворення, скороченням обсягів реалізації, в той час як рівень непрямих витрат зберігався на тому ж рівні, а по деяких статтях навіть збільшився. Крім цього, основними перешкодами в досягненні прибуткової роботи Боржника є:

• значна зношеність технологічного обладнання;

• застаріла виробнича технологія;

• відсутність фінансових ресурсів для освоєння нових видів продукції, інвестувань в оновлення виробничих потужностей;

• низький рівень маркетингу на підприємстві;

• низький рівень контролю та управління за витратами на виробництво

В той же час підприємство, незважаючи на ці та ряд інших причин, має і свої переваги та можливості, а саме:

• асортимент продукції, що користується попитом на ринку,

• наявність достатніх потужностей для ведення прибуткової діяльності;

• наявність кваліфікованих працівників;

• вигідне розташування;

• вигідне транспортне сполучення.

Основні заходи щодо санації підприємства

З метою відновлення платоспроможності Боржника ст. 17 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" передбачає .процедуру санації, В результаті успішно ,проведених заходів у процедурі санації збережеться спеціалізація підприємства, робочі місця, виробничі потужності, з'явиться ефективний власник і в кінцевому результаті буде досягнуто основної мети - в певний строк (д.,м.,р.) відновиться платоспроможність Боржника.

В плані санації ________(назва Боржника) вибрано шлях, що дає можливість погасити борги, впровадити нові технології, ввести в дію високотехнологічне обладнання, частково змінити виробничу структуру Боржника. З метою відновлення платоспроможності підприємства планується проведення організаційно-господарських, фінансово-економічних, правових заходів, спрямованих на погашення кредиторської заборгованості шляхом Переведення боргових зобов'язань Боржника на Інвестора, який за умови виконання зобов'язань передбачених даним планом санації, відповідно до п. З ст.., 18 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та плану санації набуває прав власності на майно Боржника.

План санації______________(назва Боржника) передбачає наступні заходи:

1. Перевід боргів Боржника на Інвестора_______________(назваІнвестора) шляхом укладення між Боржником, Інвестором і Комітетом кредиторів Угоди про перевід боргу. Згідно Угоди про перевід боргу Боржник передає, а Інвестор приймає на себе зобов'язання першого і стає боржником перед кредиторами, визнаними Ухвалою господарського суду ___________________(назва області) по справі № ___ від_____________ на загальну суму ____грн.____коп.

Угода про перевід боргу є невід'ємним додатком до даного плану санації.

2. Інвестор зобов'язується сплатити кредиторам переведений на нього борг в сумі _____ грн. ___ коп. в строк до _________, відповідно до графіка погашення кредиторської заборгованості, що додається до даного плану санації, в черговості задоволення вимог кредиторів, передбаченій ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

У випадку виникнення об'єктивних причин, що не дозволить Інвестору в зазначений строк розрахуватися з кредиторами, рішенням Комітету кредиторів цей строк може бути продовжено, але не більше ніж до__________________ .

3. За умови виконання Інвестором взятих на себе зобов'язань по сплаті кредиторам переведеного боргу Інвестор набуває права власності на майно Боржника на суму___ грн. ___ коп.. та до нього переходять майнові права (дебіторська заборгованість) Боржника на суму ____грн., що обраховується по даних бухгалтерського обліку Боржника.

Перехід права власності на майно та перехід майнових прав Боржника до Інвестора оформляється Договором передачі майна, невід'ємною частиною якого є акт прийому-передачі майна на суму____ грн.: ___коп., що підписується з одного боку Інвестором, а з другого боку Боржником в особі керуючого санацією та посвідчується нотаріально, а також укладенням договору про уступку вимоги дебіторської заборгованості Боржника на суму ___ грн., що укладається між інвестором та Боржником, в особі керуючого санацією.

Організаційно-господарські заходи, здійснювані інвестором: За умови переходу до інвестора визначених даним планом санації майна та майнових прав Боржника в строк до __________.

Інвестор зобов'язується:

• встановити лінію для виробництва (назва продукту) вартістю _________тис, грн.;

• встановити обладнання для упаковки (назва асортимент готової продукції) вартістю _______тис. грн.;

• провести ремонт наявного технологічного обладнання.

Інвестор також бере на себе зобов'язання:

• зберегти спеціалізацію даного підприємства;

• налагодити та вдосконалити маркетингові дослідження з метою відпрацювання схеми збуту готової продукції;

• вивести підприємство на рівень прибуткової діяльності;

• досягти скорочення витрат на виробництво у порівнянні з витратами Боржника.

Фінансування виконання плану санації

Джерелами фінансування виконання плану санації є власні кошти Інвестора, погашення дебіторської заборгованості Боржника, кошти, отримані від господарської діяльності Боржника в умовах санації, кредити комерційних банків.

Дані кошти будуть направлятися на:

• погашення кредиторської заборгованості Боржника,- в порядку, передбаченому даним планом санації;

• погашення поточної заборгованості по зарплаті;

• погашення поточної кредиторської заборгованості;

• розрахунки з постачальниками;

• сплату чергових платежів по податках і зборах (обов'язкових платежах);

• збільшення обсягу реалізації товарної продукції;

• витрати, пов'язані з провадженням у справі про банкрутство;

• збереження спеціалізації виробництва та робочих місць;

• фінансування інших виробничих програм.

Оплата праці керуючому санацією здійснюється згідно ст. 27 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника підприємства, крім цього проводиться відшкодування витрат згідно з наданим кошторисом витрат. У випадку виконання плану санації Інвестором виплачується додаткова винагорода керуючому санацією у розмірі ____ % від суми переведеного на Інвестора боргу.

Додаткова винагорода виплачується не пізніше 5-ти денного строку від дня підписання і нотаріального посвідчення документів, що посвідчують перехід права власності на майно та майнові права Боржника до Інвестора.

Умови участі інвестора____________(назва Інвестора)

Дане підприємство реструктуризується шляхом передачі боргових зобов'язань, визнаних Господарським судом, Інвестору.

Інвестор набуває права власності на майно Боржника на умовах, визначених в розділі IV плану санації.

За умови дострокового виконання Інвестором взятих на себе зобов'язань по сплаті кредиторам переведеного боргу Інвестор набуває права власності на майно Боржника на суму _______ грн. ____ коп.___ та до нього переходять майнові права (дебіторська заборгованість) Боржника на суму______ грн., що рахується по даних бухгалтерського обліку Боржника.

Перехід права власності на майно та перехід майнових прав Боржника до Інвестора оформляється Договором передачі майна, невід'ємною частиною якого є акт прийому-передачі майна на суму _______ грн. ___ коп., що підписується з одного боку Інвестором, а з другого боку Боржником в особі керуючого санацією та посвідчується нотаріально, а також укладенням договору про уступку вимоги дебіторської заборгованості Боржника на суму грн., що укладається між Інвестором та Боржником в особі керуючого санацією.

Інвестор, крім вищевказаного, набуває майнових прав на власність Боржника (майно і майнові права) на суму фактичних витрат на проведення процедури санації відповідно до п. 3 ст. 18 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Інвестор здійснює поточні платежі господарської діяльності після переходу до нього права власності на майно та майнові права Боржника, передбаченого даним планом санації.

Відповідальність

Відповідно до п. 8 ст. 18 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у разі порушення сторонами умов угод, укладених згідно з планом санації, під час проведення процедури санації захист порушеного права, що виникло у зв'язку з проведенням процедури санації, здійснюється в процедурі провадження у справі про банкрутство.

У випадку невиконання Інвестором взятих на себе зобов'язань по даному плану санації, а саме у випадку несплати кредиторам у визначені даним планом санації строки переведеного на нього боргу, не встановлення у визначені розділом 4 даного плану санації строки лінії для виробництва продукту та обладнання для упаковки готової продукції Комітет кредиторів (керуючий санацією, власник Боржника) має право звернутися до господарського суду з вимогою про усунення Інвестора від участі в процедурі санації Боржника з відшкодуванням заподіяної Інвестором Боржнику шкоди.

Прогнозні результати виконання плану санації

Реалізація заходів щодо відновлення платоспроможності_____________(назва Боржника) забезпечить в строк до _____________ . вихід підприємства з процедури банкрутства, створить необхідні умови для поліпшення його економічного стану, зокрема, перевівши борги на Інвестора, підприємство стає фінансове здоровою структурою, а також буде ліквідована заборгованість по заробітній платі.

Впровадження нових технологій та виконання всіх умов, передбачених планом санації, дозволить забезпечити випуск конкурентоспроможної і високоякісної продукції» створить для району продуктивного платника податків, забезпечить робочими місцями частину населення району.

Керуючий санацією ___________ підпис

Даний зразок плану санації боржника в процесі провадження справи про банкрутство відповідає пропонованій в таблиці 3.1 структурі плану санації підприємства та може слугувати основою для розробки реальних планів фінансового оздоровлення вітчизняних суб'єктів господарювання в сучасних умовах.