- •1. Какой платеж признается налогом? Общие условия его установления.
- •2. Порядок исчисления и уплаты ндфл.
- •1. Прямые и косвенные налоги.
- •1. На кого возлагается обязанность по исчислению налогов и сборов?
- •2. Как индивидуальные предприниматели оплачивает авансовые платежи по ндфл?
- •1.Что представляет собой счет-фактура?
- •2.Методика и порядок расчета сумм амортизации, учитываемых при расчете нп.
- •1. Каковы основные признаки классификации налоговых ставок?
- •2. В какие сроки физические лица обязаны представлять в ифнс декларацию?
- •1. Классификация налогов и сборов по способу включения в стоимость продукции.
- •2. Классификация расходов, связанных с производством и реализацией продукции.
- •1. Принципы определения цены товара, работ, услуг.
- •2. Какие налоговые льготы установлены российским налоговым законодательством по ндфл?
- •2.Социальные :
- •3.Имущественные :
- •4.Профессиональные:
- •1. Что понимается под "добавленной стоимостью".
- •2. По каким видам затрат для целей налогообложения установлены нормативы и лимиты?
- •1. Что является объектом обложения ндс?
- •2. Охарактеризуйте ставки уплаты страховых взносов?
- •1. Налоговые вычеты по ндс.
- •2. В каких случаях налогоплательщики могут быть освобождены от уплаты ндс?
- •1. В каких случаях ндс, ранее принятый к вычету, подлежит восстановлению?
- •2. Охарактеризуйте ставки налога на прибыль.
- •1. Каковы особенности определения объекта налогообложения акцизами?
- •2. Как осуществляется перенос убытков на будущее?
- •1. Порядок определения суммы ндс, вносимой в бюджет.
- •2. Как распределяется налог на прибыль по видам бюджетов?
- •1. Кто является плательщиком ндс? Сроки уплаты.
- •2. Порядок исчисления и уплаты нп обособленными подразделениями предприятия.
- •1. Момент определения налоговой базы по ндс при реализации продукции.
- •2. Какие организации считаются малыми предприятиями?
- •1. В каких случаях «входной» ндс не подлежит зачету?
- •2. Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества организаций.
- •1. Каковы правила освобождения от обязанности налогоплательщика по ндс?
- •2. Государственные внебюджетные фонды.
- •1. Экономическое содержание акцизов.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •1. Объект налогообложения по ндфл. Ставки ндфл.
- •2. Почему многие субъекты малого бизнеса предпочитают общий режим налогообложения?
- •1. Стандартные налоговые вычеты при определении ндфл.
- •2. Технология расчета авансовых платежей по налогу на имущество организаций.
- •1. Социальные налоговые вычеты при определении ндфл.
- •2. Классификация доходов организации.
- •1. Имущественные налоговые вычеты при определении ндфл.
- •2. Назовите налоги, важнейшие с позиций формирования доходов бюджетной системы рф?
- •1. Профессиональные налоговые вычеты при определении ндфл.
- •2. Охарактеризуйте методы признания доходов и расходов.
- •1. Как распределяется налог на прибыль по видам бюджетов?
- •2. Кто и как определяет сумму транспортного налога?
- •1. Какие организации не являются плательщиком налога на прибыль?
- •2. Порядок исчисления и уплаты местных налогов?
- •1. Какие доходы и как формируют налоговую базу по налогу на прибыль?
- •2. Какие полномочия в налоговой сфере предоставлены органам местного самоуправления?
- •1. Какие установлены сроки по уплате налога на прибыль?
- •2. Что такое «государственная пошлина»?
- •1. Каковы ставки налога на имущество организаций? Кто их устанавливает?
- •2. Что понимается под налоговой декларацией?
- •1. Налог на игорный бизнес.
- •2. Что такое налоговая система?
- •1. Что понимается под местными налогами?
- •2. Какие системы налогообложения практикуются в рф?
1. На кого возлагается обязанность по исчислению налогов и сборов?
Налогоплательщик, как правило, самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. В отдельных случаях (например, ЕНВД, транспортный налог) обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на налоговый орган. В этом случае не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление (НК РФ, ч. I, ст. 52).Срок уплаты - или определенная дата, или после истечения какого-либо периода времени. Если расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанности по уплате налога возникают не ранее дня получения налогового уведомления. Порядок уплаты налогов и сборов (НК РФ, ч. I, ст. 58):
- в наличной или безналичной форме,
- установлен применительно к каждому налогу,
- практикуются авансовые платежи.
2. Как индивидуальные предприниматели оплачивает авансовые платежи по ндфл?
Индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой, авансовые платежи уплачиваются налогоплательщиком на основании налоговых уведомлений: 1) за Январь – Июнь: не позднее 15 Июля т.г. в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;2) за Июль – Сентябрь: не позднее 15 Октября т.г. в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;3) за Октябрь – Декабрь: не позднее 15 Января следующего года в размере 1/4 годовой суммы аванс. платежей.
Декларация по НДФЛ за отчетный период индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой, предоставляется в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом.
Задача:
Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1 кв. налогового периода. Остатки по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.
-
Дата
Сальдо конечное сч. 01
Сальдо конечное сч. 02
01.01
31 760
14 500
01.02
31 100
14 000
01.03
29 740
13 600
01.04
29 740
14 200
Налоговая ставка 2% (max 2,2%).
Решение:
1. Средняя за 1 квартал остаточная стоимость ОС:
(17 260 + 17 100 + 16 140 + 15 540) / (3 + 1) = 66 040 / 4 = 16 516 тыс. руб.
2. Сумма авансового платежа по НИ за 1 кв.:
Сумма НИ = 16 510 х 0,02 = 330 тыс. руб.
К оплате 1/4 НИ (или 0,25 НИ) = 330 х 0,25 = 82,5 тыс. руб.
БИЛЕТ № 4