Завдання 6 Визначити можливість надання кредиту клієнту, повноту його погашення та суму нарахованих процентів з 1 січня поточного року (45 % річних), виходячи із нижче наведених даних.
Згідно кредитної угоди виробниче об’єднання “Росинка” має право поступово одержати в комерційному банку «Аваль» короткостроковий кредит в сумі 18000 грн. на закупівлю сировини.
На 1 січня поточного року заборгованість на позичковому рахунку (на закупівлю сировини) склала - 8000 грн.
10 січня клієнт надав до банку платіжне доручення сплатити за рахунок кредиту АТ «Схід» за поставлену сировину -5000 грн.
20 січня від об’єднання надійшло платіжне доручення сплатити за рахунок кредиту пальне, яке надійшло на адресу клієнта - 2000 грн.
22 січня до банку надійшло платіжне доручення – вимога на сплату сировини за рахунок кредиту - 3000 грн.
10 лютого об’єднання перерахувало в погашення цього кредиту – 7000 грн.
15 лютого клієнтом перерахована остання сума в погашення кредиту.
Розв’язання до завдання 6
Згідно умови завдання клієнт може одержати в АК “Аваль” короткостроковий кредит в сумі 18.000 грн. на закупівлю сировини. На 1 січня поточного року він отримав кредит на цю мету в сумі 8000 грн.
Далі здійснюємо за рахунок кредиту наведені операції по позичковому рахунку, визначаємо заборгованість і нараховуємо відсотки.
Операції по наданню та погашенню кредиту наводимо в скороченій схемі позичкового рахунку:
Дата |
№ документу |
Дебет |
Кредит |
Залишок |
01.01 |
|
|
|
8000.00 |
10.01 |
1 |
5000.00 |
|
13000.00 |
22.01 |
2 |
5000.00 |
|
18000.00 |
10.02 |
3 |
|
7000.00 |
11000.00 |
15.02 |
|
|
11000.00 |
0.00 |
Операція за 20 січня по оплаті платіжного доручення за пальне за рахунок кредиту не здійснюється, тому що згідно умови завдання в кредитному договорі передбачено надання кредиту на закупівлю сировини.
Нараховуємо відсотки за користування кредитом
з 1 січня по 10 січня на 8000 грн.
з 10 січня по 22 січня на 13.000 грн.
=192,32
192
грн.
з 22 січня по 10 лютого на 18000 грн.
з 10 лютого по 15 лютого на 11000 грн.
Всього нараховано відсотків за користування кредитом з 1 січня по 15 лютого
89 + 192 + 422 + 68 = 771 грн.