Розв’язання до завдання 3

Банку необхідно втілити наступні заходи для запобігання виникнення проблемної позики:

• розрахувати продуктивність праці позичальника при двозмінній організації робіт з метою визначення строків окупності проекту, що кредитується. При цьому слід обов’язково врахувати і додаткові втрати позичальника, що з’являється внаслідок двозмінної роботи (це може бути оплата праці в неурочний час, зарплата додатковим працівникам, комунальні послуги, транспортні втрати та інше);

• вимагати від позичальника укладання додаткової угоди застави в бік її збільшення;

• запропонувати позичальнику все ж таки оформити пролонгацію позики, розробивши при цьому графік погашення позики і довести позичальнику необхідність пролонгації;

• запропонувати позич застрахувати ризик несвоєчасного погашення кредиту.

Якщо ж сума боргу по кредиту буде повернена через рахунок прострочених позичок, то позичальник повинен буде сплатити банку борг з підвищеними процентами згідно кредитної угоди, наприклад, 44 %:

Завдання 4

Дати оцінку фінансового стану позичальника акціонерно-комерційного банку “Схід” і зробити висновок о можливості надання йому короткострокового кредиту на підставі звітних даних клієнта:

активи	2343
високоліквідні активи	362
необоротні активи	524
ліквідні активи	742
оборотні активи	4100
поточні (короткострокові) зобов’язання	1945
власний капітал підприємства	1949
залучені кошти (довгострокові та поточні зобов’язання)	1726
чистий прибуток	772
обсяг реалізації продукції (без ПДВ)	2236
середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів)	323
сума кредиту та відсотки за ним	263
кількість місяців дії кредитної угоди	5
щомісячні умовно-постійні зобов’язання позичальника (адміністративно-господарські витрати тощо)	66
податкові платежі та сума інших зобов’язань перед кредиторами, що мають бути сплачені за рахунок позичальника, крім сум зобов’язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди (за даними останнього балансу)	177

2)Платоспроможність позичальника

а) коефіцієнт миттєвої ліквідності КЛ₁ = = (не менш ніж 0,2).

б) коефіцієнт поточної ліквідації КЛ₂ = = (не менш ніж 0,5).

в) коефіцієнт загальної ліквідності КП= = (не менш ніж 2,0).

2) Фінансова стійкість позичальника:

а) коефіцієнт маневреності власних коштів

при оптимальному значенні не менш ніж 0,5.

б) коефіцієнт незалежності при оптимальному значенні не більше ніж 1,0.

3. рентабельність позичальника:

а) рентабельність активів

б) рентабельність продажу

3. аналіз грошових потоків позичальника

при оптимальному значенні не менш ніж 1,5.

Висновок

На підставі аналізу зведених даних клієнта і розрахованих коефіцієнтах можна зазначити, що показники фінансової стійкості у позичальника в нормі, крім показника поточної ліквідності. Вона у нього склала 0,4 при оптимальному значенні не менш 0,5.Таким чином, АКБ “Схід” може надати кредит клієнту.

Завдання 5

Проаналізувати динаміку змін процентних витрат комерційного банку “Промінь”

№	Показники	Минулий рік	Звітний рік	Відхилення (+ -)
				Тис. у.о.	%
1.	Процентні витрати за коштами, одержаними від НБУ	390	442
2.	Процентні витрати за коштами, одержаними від інших банків	300	473
3.	Процентні витрати за коштами клієнтів банку	620	820
4.	Процентні витрати за цінними паперами власного боргу
5.	Інші процентні витрати	62	73
6.	Всього процентних витрат		

Розв’язання до завдання 5

Аналіз динаміки змін процентних витрат комерційного банку

№	Показники	Минулий рік	Звітний рік	Відхилення (+ -)
				Тис. у.о.	%
1.	Процентні витрати за коштами, одержаними від НБУ	390	442	+ 52	+13,3
2.	Процентні витрати за коштами, одержаними від інших банків	300	473	+ 173	+57,7
3.	Процентні витрати за коштами клієнтів банку	620	820	+200	+32,3
4.	Процентні витрати за ц/п власного боргу
5.	Інші процентні витрати	62	73	+11	+17,8
6.	Всього процентних витрат	1372	1808	+436	+31,8

Висновок

Вище наведені дані свідчать, що загальна сума процентних витрат за звітний рік склала 1808 тис. грн., що більше на 418 тис.грн. ніж у минулому році, тобто на 31,8 %.

Таке зростання відбулося за рахунок всіх витрат крім процентних витрат за цінні папери власного боргу через не проведення даних пасивних операцій на протязі періоду, який аналізується.

Найбільші зростання процентних витрат прослідковуються за коштами, одержаними від інших банків. Це свідчить, як про залучення даним банком дорогих міжбанківських кредитів через нестачу кредитних ресурсів, так і про розміщення в даному банку коштів інших банків у вигляді депозитів. Дані процентні витрати склали у звітному році 473 тис.грн., що більше на 173 тис.грн.(57,7 %), ніж у минулому році.

Наступною вагомою статтею процентних витрат є витрати за коштами, отриманими від НБУ, які на кінець звітного року склали 442 тис.грн. проти 390 тис.грн. за минулий рік, тобто зросли на 52 тис.грн. або на 13,3 %. Це свідчить, що банк збільшив розмір кредитних ресурсів, отриманих від НБУ і як результат має зростання процентних витрат по цій статті.

Якщо розглядати процентні витрати за коштами клієнтів банку, то за звітний рік вони склали 820 тис. грн. проти 620 тис. грн. за минулий рік, тобто зросли на 200 тис. грн. або на 32,3 %, що свідчить про проведення банком заходів про залучення до банку депозитних вкладів, найбільш дешевших кредитних ресурсів.

Зросли в банку також і інші процентні витрати з 62 тис. грн. до 73 тис.грн. в порівнянні з минулим роком, тобто на 11 тис.грн., або на 17,8 %.

Таким чином, можна зробити висновок, що даний банк має певні труднощі з наявністю ліквідних коштів, тому в його витратах питому вагу займають % витрати за коштами, одержаними від ін. банків, ін. % витрати та за коштами, одержаними від НБУ.