17.2. Текущее планирование: совокупность планов, цель и задачи

Текущие планы разрабатываются на год и имеют несколько взаимоувязанных составных частей в зависимости от предмета планирования: технико-экономический (техэкономплан), план инноваций (оргтехплан), финансовый (бюджет, кредитный план и кассовый план) и оперативно-производственный.

Целью годового техэкономплана является обоснование производственной программы материальными и трудовыми ресурсами.

Основные задачи техэкономплана:

- сформировать портфель заказов на год с разбивкой по кварталам и месяцам года,

- рассчитать загрузку технологического оборудования,

- определить численность персонала и фонд заработной платы,

- составить план закупок материальных ресурсов и технических средств,

-запланировать себестоимость и рентабельность продукции.

Целью годового плана инноваций является разработка организационно-технических мероприятий, направленных на создание конкурентоспособной продукции, снижение себестоимости продукции и рост производительности труда.

Основные задачи плана инноваций:

- создание новой и повышение качества выпускаемой продукции,

- обновление техники и технологии производства,

- совершенствование организации производства, труда и управления,

- обоснование снижения себестоимости продукции за счет инноваций,

- обоснование роста производительности труда за счет инноваций.

Цель текущего финансового плана – детализация финансовых потоков собственных и заемных средств в течение года.

Основные задачи финансового плана:

- согласовать ежемесячные притоки и оттоки наличности по доходам и расходам в соответствии с техэкономпланом,

- сформировать кредитный план по инвестиционным проектам и для восполнения временной недостаточности собственных оборотных средств,

- исполнить годовой бюджет в соответствии с бизнес-планом предприятия,

- обеспечить финансовую устойчивость в соответствии с бизнес-планом предприятия.

Цель оперативно-производственного планирования – сформировать ежемесячную производственную программу для цехов предприятия, исходя из последнего варианта техэкономплана предприятия.

Основные задачи оперативно-производственного планирования:

- обосновать производственную программу производственными мощностями на уровне технологического оборудования, производственного участка и цеха;

- сформировать оптимальные заделы и незавершенное производство,

- обеспечить высокий коэффициент загрузки технологического оборудования,

- обосновать необходимость ввода нового и выбытия излишнего оборудования.

17.3. Техэкономплан предприятия: содержание и основные показатели

Техэкономплан предприятия составляется на год. Последовательность его составления следующая:

а) разрабатываются техэкономпланы вспомогательных цехов (ремонтный, транспортный, энергоцех, и др.), исходя из внутрипроизводственного разделения труда и заявок на выполнение работ;

б) составляются техэкономпланы основных производственных цехов, исходя из проекта производственной программы и с учетом услуг вспомогательных цехов,

в) формируются сметы содержания функциональных подразделений,

г) на основании свода планов цехов и отделов создается техэкономплан предприятия и проверяется на соответствие заданиям бизнес-плана предприятия по объему продаж, прибыли и рентабельности;

д) происходит защита годовых техэкономпланов всех цехов на совете предприятия и процедура согласования бизнес-плана и первого варианта техэкономплана;

е) по мере изменения потребности рынка в продукции и услугах предприятия происходит корректировка производственной программы и техэкономплана.

Основные разделы техэкономплана предприятия и цеха.

1. Производство и реализация продукции, работ, услуг

2. Материально-техническое обеспечение (закупки)

3. Труд и заработная плата

4. Себестоимость продукции (работ, услуг) и прибыль.

Основные показатели по разделам техэкономплана предприятия рассчитываются на год и в том числе по кварталам.

В разделе «Производство и реализация продукции» представлена производственная программа в натуральном и стоимостном измерении - товарная и планируемая к реализации продукция в укрупненной номенклатуре и ассортименте.

В разделе «Закупки» - перечисляется укрупненная номенклатура сырья, материалов, топлива, энергии в натуральном и стоимостном измерении на товарную продукцию основных цехов и для работы вспомогательных цехов, а также перечень и стоимость технических средств для выполнения плана инноваций.

В разделе «Труд и заработная плата» планируется численность персонала по категориям работающим, годовой фонд заработной платы и средняя зарплата в расчете год и месяц. Определяется плановое соотношение прироста заработной платы и производительности труда.

В разделе «Себестоимость продукции (работ, услуг) и прибыль» планируется себестоимость товарной и реализованной продукции, затраты на рубль товарной продукции, валовая прибыль от реализации продукции и ее плановая рентабельность.