3.3 Оценка источников покрытия дефицита Федерального бюджета и источники его финансирования

Федеральный бюджет за 2012 год исполнен с дефицитом 39 446,1 млн. рублей. Дефицит за 2012 год составил 0,1% к объему ВВП, первичный профицит составил 0,4% к объему ВВП.

Сальдо источников финансирования дефицита федерального бюджета за 2012 год составило 39 446,1 млн. рублей. При этом общее привлечение за счет внутренних и внешних источников составило 1 330 116,5 млн. рублей, объем погашения по основной сумме долга составил (-) 768 731,7 млн. рублей, изменение остатков средств на счетах составило (-) 399 296,5 млн. рублей и курсовая разница – (-) 122 642,2 млн. рублей [3].

Сальдо источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета за 2012 год по кассовому исполнению составило 21 383,4 млн. рублей. в том числе:

1. Сальдо по государственным долговым обязательствам, выраженным в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации – 511 433,5 млн. рублей, при этом привлечение составило 911 874,3 млн. рублей, или 69,6% запланированного объема, погашение составило (-) 400 440,8 млн. рублей, или 66,7% от уточненной росписи.

В соответствии с Программой государственных внутренних заимствований Российской Федерации на 2012 год привлечение заемных средств было запланировано в объеме 1 310 203,0 млн. рублей, из которых некассовые операции – программа докапитализации банков и обмен нестандартных выпусков ОФЗ из портфеля Банка России на стандартные выпуски ОФЗ – 150 000 млн. рублей и 130 216,1 млн. рублей соответственно. Таким образом, планируемый объем привлечения средств непосредственно с внутреннего рынка капитала составил 1 029 986,9 млрд. рублей. Фактически Минфин России осуществил заимствования на данном рынке в объеме 911 874,3 млн. рублей (88,5% от запланированного объема без учета некассовых операций).

Привлечение средств с внутреннего рынка капитала в меньшем объеме, чем предусмотрено программой, обусловлено существенным ухудшением конъюнктуры глобальных финансовых рынков в марте-июне 2012 года.

Операции по докапитализации банков за счет ОФЗ и обмен ОФЗ в 2012 году не проводились.

Фактическое привлечение денежных средств за счет размещения на рыночных условиях в 2012 году государственных ценных бумаг Российской Федерации в части ОФЗ с учетом норм Бюджетного кодекса Российской Федерации составило 788 301,9 млн. рублей, в том числе по ОФЗ-ПД – 788 301,9 млн. рублей.

За 2012 год фактическое погашение основной суммы долга составило (-) 400 440,8 млн. рублей.

2. В 2012 году продолжена приватизация крупных инвестиционно привлекательных компаний с учетом возможности привлечения к продаже федерального имущества инвестиционных консультантов на основании решений Правительства Российской Федерации.

Поступление от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности – 43 862,9 млн. рублей или 74,7% от планового показателя, что связано с неблагоприятной конъюнктурой на финансовом рынке, из них от продажи с привлечением инвестконсультантов пакетов акций ОАО «СГ-Транс» - 22 770,0 млн. рублей, ОАО «Апатит» - 11 100,0 млн. рублей, ОАО «Мурманский морской торговый порт» - 2 203,5 млн. рублей.

В 2012 году осуществлена продажа пакета акций ОАО «Сбербанк России». Средства от продажи находящегося в собственности Банка России пакета акций ОАО «Сбербанк России» в размере 149 657,4 млн. рублей поступили в доход федерального бюджета в 2012 году в виде прибыли Банка России.

Также в 2012 году в соответствии с распоряжением Правительств Российской Федерации от 29 декабря 2012 г. № 2608-р принято решение о продаже пакета акций ОАО «Ванинский морской торговый порт» в объеме 15 500,2 млрд. рублей. Данные средства поступили в федеральный бюджет в январе 2013 года.

3. Сальдо по операциям с государственными запасами драгоценных металлов и драгоценных камней – 5 463,3 млн. рублей, из них:

- выплаты на приобретение – (-) 9 877,6 млн. рублей;

- поступления от реализации – 15 341,0 млн. рублей.

4. Объем средств, направленных на исполнение обязательств Российской Федерации по государственным гарантиям Российской Федерации, предоставленным в обеспечение обязательств ОАО «ЛМЗ «Свободный сокол» и ОАО «Волгоградский завод железобетонных изделий №1», составил (-) 3 205,5 млн. рублей или 11,8% от уточненной росписи. Указанный объем соответствует исполненным требованиям бенефициаров по государственным гарантиям Российской Федерации в 2012 году.

5. Сальдо по бюджетным кредитам, предоставленным другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из федерального бюджета в валюте Российской Федерации – (-) 5 974,9 млн. рублей, в том числе:

- возврат кредитов – 123 487,9 млн. рублей.

- предоставление кредитов – (-) 129 462,8 млн. рублей, в том числе на:

частичное покрытие дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации – (-) 121 770,5 млн. рублей;

реализацию комплексных программ поддержки развития дошкольных образовательных учреждений субъектов Российской Федерации – (-) 7 692,3 млн. рублей.

Фактически в 2012 году из федерального бюджета предоставлены бюджетные кредиты 65 субъектам Российской Федерации. Остаток средств в сумме 537,2 млн. рублей сложился в связи с отсутствием потребности в кредитах у субъектов Российской Федерации.

6. Прочие источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов – (-) 11 908,4 млн. рублей.

7. Сальдо по бюджетным кредитам, предоставленным федеральным бюджетом внутри страны за счет средств целевых иностранных кредитов (заимствований) – 2 186,8 млн. рублей, в том числе:

- предоставление кредитов – (-) 287,3 млн. рублей;

- возврат кредитов – 2 474,2 млн. рублей.

8. Сальдо по прочим бюджетным кредитам (ссудам), предоставленным федеральным бюджетом внутри страны – 1 464,3 млн. рублей (возврат прочих кредитов – 1 464,3 млн. рублей).

9. Курсовая разница по средствам федерального бюджета – (-) 122 642,2 млн. рублей.

Сальдо источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета за 2012 год составило 18 062,7 млн. рублей (848,0 млн. долларов США), в том числе:

1. сальдо по государственным внешним долговым обязательствам Российской Федерации – 137 214,9 млн. рублей (4 767,1 млн. долларов США), при этом привлечение составило 206 292,7 млн. рублей (7 033,6 млн. долларов США), погашение – (-) 69 077,8 млн. рублей (2 266,5 млн. долларов США).

Увеличение задолженности по государственным внешним долговым обязательствам за 2012 год составило 206 292,7 млн. рублей (7 033,6 млн. долларов США), в том числе:

• перед международными финансовыми организациями – 4 007,0 млн. рублей (128,3 млн. долларов США) или 64,4% запланированного объема, что связано с более медленными, чем планировалось, темпами подготовки и реализации проектов с участием МФО федеральными органами исполнительной власти, ответственными за реализацию указанных проектов и как следствие, более медленными темпами использования средств займов МФО.

Учитывая одобрение Минфином России и Минэкономразвития России концепций проектов «Развитие и повышение стабильности российского финансового рынка», «Реформирование лесоуправления и меры по борьбе с лесными пожарами в России. Лесной проект - 2», «Модернизация и техническое перевооружение учреждений и организаций Росгидромета - 2», «Содействие совершенствованию системы государственных финансов Российской Федерации» и «Развитие единой государственной системы экологического мониторинга», в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28 января 2005 года № 43 вышеупомянутые проекты включены в перечень 2 «Кредиты (займы) международных финансовых организаций» Программы государственных внешних заимствований Российской Федерации на 2012 год. В 2012 году проведены переговоры делегаций Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития по проекту Соглашения о займе для финансирования проекта «Реформирование лесоуправления и меры по борьбе с лесными пожарами в России. Лесной проект - 2».

Проекты «Ликвидация прошлого экологического ущерба в Российской Федерации» и «Поддержка местных инициатив Северо-Кавказского федерального округа» исключены из Программы государственных внешних заимствований на 2012 год в связи с отказом Министерства природных ресурсов и экологии Российской Федерации и Министерства регионального развития Российской Федерации от дальнейшей подготовки и реализации вышеупомянутых проектов.

В 2012 году завершено использование средств займа Международного банка реконструкции и развития по проекту «Модернизация казначейской системы Российской Федерации», а также средств займов Европейского банка реконструкции и развития и Банка Нордик (Северного инвестиционного банка) по проекту «Реконструкция системы водоснабжения и охрана окружающей среды г. Калининграда»;

• в результате размещения облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации – 202 285,7 млн. рублей (6 905,3 млн. долларов США) (с учетом вознаграждения, выплаченного банку - агенту в соответствии с пунктом 8 статьи 21 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»).

Уменьшение задолженности по государственным внешним долговым обязательствам Российской Федерации за 2012 год составило (-) 69 077,8 млн. рублей (2 266,5 млн. долларов США), из них:

- погашение основной суммы долга по государственным ценным бумагам, выраженным в иностранной валюте, - в сумме (-) 38 726,5 млн. рублей (1 280,8 млн. долларов США), или 88,9% от уточненной росписи в связи с меньшим количеством обращений держателей облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа, а также курсовой разницей;

- погашение основной суммы долга по кредитам правительств иностранных государств, международных финансовых организаций – в сумме (-) 30 351,3 млн. рублей (985,7 млн. долларов США), или 77,1% от уточненной росписи, в связи с незаключением в 2012 году ряда межправительственных соглашений, а также курсовой разницей.

2. Сальдо по государственным финансовым и государственным экспортным кредитам – (-) 119 152,2 млн. рублей (3 919,1 млн. долларов США), при этом предоставление составило (-) 144 471,4 млн. рублей (4 720,6 млн. долларов США), возвраты бюджетных кредитов – 25 319,2 млн. рублей (801,5 млн. долларов США).

Погашение основного долга иностранных государств перед Российской Федерацией за 2012 год составило 25 319,2 млн. рублей (801,5 млн. долларов США), из них 2 837,2 млн. рублей (97,8 млн. долл. США) во исполнение Соглашения от 28 мая 1997 г. между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о взаимных расчетах, связанных с разделом Черноморского флота и пребыванием Черноморского флота Российской Федерации на территории Украины, на погашение части долга Украины перед Российской Федерацией путем проведения взаимозачета (приказ Минфина России от 29 февраля 2012 г. № 64 «О взаиморасчетах, связанных с пребыванием Черноморского флота Российской Федерации на территории Украины»).

В счет исполнения своих обязательств перед Российской Федерацией по погашению долга за 2012 год в федеральный бюджет поступили средства от следующих иностранных заемщиков: Республика Абхазия, Республика Албания, Республика Армения, Республика Беларусь, Социалистическая Республика Вьетнам, Грузия, Республика Индия, Республика Ирак, Йеменская Республика, Республика Куба, Киргизская Республика, Китайская Народная Республика, Демократическая Республика Конго, Лаосская Народно-Демократическая Республика, Республика Молдова, Исламская Республика Пакистан, Республика Сербия, Республика Черногория, Сирийская Арабская Республика, Тунисская Республика, Республика Чад, Республика Экваториальная Гвинея и другие.

На финансирование Программы предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов в 2012 году было выделено 144 471,4 млн. рублей (4 720,6 млн. долларов США), или 80,2% к уточненной росписи, из них на:

1) выполнение ранее принятых Российской Федерацией обязательств по государственным экспортным кредитам, предоставленным иностранным заемщикам, - 6 752,8 млн. рублей (219,9 млн. долларов США), в том числе:

- в области атомной энергетики – 1 816,5 млн. рублей (59,2 млн. долларов США);

- в области военно-технического сотрудничества с иностранными государствами – 2 537,0 млн. рублей (82,3 млн. долларов США);

- в целях реализации прочих проектов сотрудничества – 2 399,3 млн. рублей (78,4 млн. долларов США);

2) оказание финансовой поддержки экономике:

- Республики Кипр в соответствии с межправительственным соглашением от 23 декабря 2011 г. – 75 921,2 млн. рублей (2 504,6 млн. долларов США);

- Боливарианской Республики Венесуэла в соответствии с межправительственным соглашением от 8 декабря 2011 г. – 61 797,4 млн. рублей (1 996,1 млн. долларов США).

Объем предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов был меньше запланированного в связи с незаключением межправительственных соглашений о предоставлении государственных кредитов, а также незаключением российскими экспортерами контрактов на поставку продукции в счет государственных экспортных кредитов.