Про результати інвентаризації наявних коштів

“____” _____________200 __ р.

у касі підприємства

що зберігаються _______________________________________________________________________________

Розписка

Цим засвідчую, що до початку проведення інвентаризації всі видаткові і прибуткові документи на кошти, що здані до бухгалтерії, і всі кошти, що надійшли під мою відповідальність, оприбутковані, а ті, що вибули, списані за видатками.

Матеріально відповідальна особа

Касир-контролер
посада		підпис		прізвище, ім’я, по батькові

На підставі наказу (розпорядження) від “___” ______________ 200__ р. № _________

проведена інвентаризація коштів станом на “____” ________________ 200 ___ р.

Під час інвентаризації встановлено такий обсяг коштів :

1) готівки ____________________________________________________ грн. ______ коп.

2) ___________________________________________________________ грн. ______ коп.

3) ___________________________________________________________ грн. ______ коп.

4) ___________________________________________________________ грн. ______ коп.

Підсумок фактичної наявності ___________________________________ грн. ______ коп.

(словами)

За обліковими даними : ________________________________________ грн. ______ коп.

Підсумки інвентаризації : надлишок _________________ нестача ____________________

Голова комісії

Директор
посада		підпис		прізвище, ім’я, по батькові

Члени комісії

Гол.бухгалтер
посада		підпис		прізвище, ім’я, по батькові

Підтверджую, що кошти, зазначені в акті, є на зберіганні під мою відповідальність.

Матеріально відповідальна особа ____________________________________________________

(підпис)

“____” _______________ 200 ___ р.

Пояснення причин, унаслідок яких виникли надлишки або нестача ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Матеріально відповідальна особа _________________________________________________________________

Рішення керівника підприємства _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

“____” ______________ 200 ___ р.

Примітка .

Акт складається з метою відображення результатів інвентаризації наявних коштів ( готівки, цінних паперів, тощо), що зберігаються в касі підприємства.

Комісія перевіряє наявність коштів шляхом повного перерахування всіх готівкових коштів, що є в касі, цінних паперів, чекових книжок тощо. Акт складається у двох примірниках і підписується членами інвентаризаційної комісії та матеріально відповідальною особою.

Один примірник Акта передається до бухгалтерії підприємства, другий ­— залишається у матеріально відповідальної особи.

До початку інвентаризації матеріально відповідальна особа або група осіб, які відповідають за збереження коштів, дають розписку.

У разі зміни матеріально відповідальних осіб акт складається у трьох примірниках – для матеріально відповідальної особи, яка здала цінності, матеріально відповідальної особи, що прийняла цінності, а також для бухгалтерії.

Основные бухгалтерские проводки по учету кассовых операций.

Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов
	Дебет	Кредит
Получены наличные денежные средства в кассу на выплату заработной платы	301	311
Поступление наличных денежных средств в кассу от организаций	30	361,37
Поступление наличных денежных средств по ранее предъявленным претензиям	30	374
Возврат от подотчетных лиц неизрасходованных ими ранее полученных денежных средств в иностранной валюте	302	372
Возврат от подотчетных лиц неизрасходованных ими ранее полученных денежных средств в гривнах	301	372
Поступление наличных денежных средств в погашение задолженности по возмещению материального ущерба	30	375
Внесено учредителями в счет их взносов в уставный капитал	30	46
Поступление наличных денежных средств за отпущенные материальные ценности	301	712
Оплата счетов за производственные запасы	20	301
Одновременно на сумму НДС	712	641
Выдана з/плата работникам	661	301
Внесена сумма депонированной заработной платы в банк	333	301
Выдано денежных средств подотчетным лицам, в гривнах	372	301
Выдано денежных средств подотчетным лицам, в иностранной валюте	372	302
Выдана ссуда работнику предприятия	377	301
Возврат ранее полученной ссуды работником предприятия	301	377
Оплата различных расходов наличными общехозяйственного и общепроизводственного назначения	91,92	301
Оплата различных расходов, связанных со сбытом продукции	93	30
Оплата различных расходов наличными, относящихся непосредственно на основное и вспомогательное производство	23	30
Оплата наличными денежными средствами расходов по исправлению брака	24	30
Сданы в банк денежные средства	311	30
Приобретены за наличные средства денежные документы	331	30
Оплачены наличными денежными средствами задолженность поставщикам и подрядчикам	63	30
Оплачена наличными денежными средствами задолженность по расчетам с финансовыми органами	64	30
Выплата пособий по временной нетрудоспособности	65	30