Расшифровка синтетического счета 372 „Расчеты с подотчетными лицами”

Название аналитического счета

Остатки подотчётных сумм по вариантам, грн.

1 вариант

2 вариант

3 вариант

4 вариант

5 вариант

Петренко Р. А.

70

20

50

50

150

Руденко Н. А.

200

190

150

210

250

Гришко Г. О.

730

790

800

740

600

Итого

1000

1000

1000

1000

1000

№ з/п

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма по вариантам, грн.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

7

8

1

15.01

Реализована продукция покупателям,

отражено налоговое обязательство

1002

?

1200

?

1500

?

1800

?

1698

?

2

16.01

С текущего счета поступили денежные средства:

- на выплату зарплаты

- на хозяйственные нужды

6000

500

8000

300

2000

120

3000

400

5000

150

3

16.01

Получены в кассу средства за отгруженную готовую продукцию от покупателей

2000

1500

1200

800

1400

4

16.01

Зачислены на текущий счёт из кассы сверхлимитные остатки денежных средств

1550

1500

1100

760

900

5

18.01

Получены средства на текущий счет от покупателей и заказчиков

1002

1200

1500

1800

1698

6

20.01

Оплачен счет АО „Автозапчасти” за полученные материалы

4000

4550

3500

3500

6300

7

24.01

Оплачены с текущего счета административные расходы

50

85

60

75

50

8

28.01

Перечислены платежы в Пенсионный Фонд

200

450

320

470

390

9

28.01

Перечислены платежи:

- налог на прибыль

- на социальное страхование

200

550

800

320

750

450

800

240

750

330

10

30.01

Выдано из кассы:

- заработную плату работникам

- одноразовую помощь

?

150

?

0

?

100

?

70

?

130

11

01.02

Приобретены за денежные средства 2 облигации ООО «Свитязь» сроком 5 месяцев

4500

4500

4500

4500

4500

12

02.02

Зачислен на текущий счет аванс от заказчика

2000

1250

350

540

670

13

07.02

Получены средства на текущий счет предприятия от Гришко Г. О. в погашение задолженности

200

150

380

420

390

14

15.02

Списаны использованные подотчетные суммы:

- с Петренко Р. А. на материали

- с Руденко Н. А. на общепроизводственные расходы

100

150

30

180

80

130

60

170

160

130

15

15.02

Внесен в кассу Руденко Н. А. остаток неиспользованных подотчетных сумм

?

?

?

?

?

16

16.02

Выданы из кассы средства Петренко Р. А. на покрытие перерасхода по подотчетным суммам

?

?

?

?

?

17

18.02

Приобретено у поставщика оборудование:

сумма налогового кредита

1000

200

1200

240

1280

256

1400

280

1100

220

18

20.02

Оборудование зачислено на баланс предприятия

?

?

?

?

?

19

25.02

Выданы средства из кассы на расходы по командировке Ивановой И. В.

100

90

85

90

120

20

25.02

Поступили в кассу средства на проведение целевых мероприятий

500

400

300

100

200

21

01.03

Отражены операции по начислению процентов по приобретенным облигациям (10%)

45

45

45

45

45

22

03.03

Выданы из кассы средства

Соколенко С. О. на командировку 200 дол. США (курс 8,1 грн. за 1 дол. США)

?

?

?

?

?

23

03.03

Внесены наличные на текущий счет в банке

200

300

250

350

270

24

10.03

Зачислен на текущий счет краткосрочный кредит банка

1000

5000

4000

3000

2000

25

23.03

Выставлена претензия поставщику за поставку некачественного сырья

2500

3400

1700

3400

2950

26

25.03

Утверждены авансовые отчеты:

- агента отдела сбыта Ивановой И. В.

- бухгалтера Соколенко С. О. 150 дол. США (курс 8,1 грн. за 1 дол. США)

90

?

80

?

80

?

85

?

100

?

27

25.03

Начислен износ оборудования производственного назначения

120

220

190

170

200

28

25.03

Внесены неиспользованные подотчетными лицами средства:

- агентом отдела сбыта Ивановой И. В.

- бухгалтером Соколенко С. О.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

29

25.03

В результате инвентаризации выявлена недостача денежных средств в кассе

50

20

80

30

60

30

25.03

Списана сумма фактической недостачи за счет виновного лица – кассира Иваницкой И.А.

?

?

?

?

?

31

27.03

Внесена сумма фактической недостачи виновным лицом в кассу предприятия

?

?

?

?

?

32

27.03

Поставщик признал претензию и на предприятие поступило качественное сырье

2500

3400

1700

3400

2950

33

28.03

Предприятие с текущего счета произвело предоплату периодических изданий на 2-й квартал текущего года

80

90

75

100

95

34

29.03

Списаны на финансовые результаты:

доход от реализации продукции;

прочие операционные доходы;

финансовые доходы;

административные расходы;

расходы на сбыт;

прочие операционные расходы.

На производство списаны общепроизводственные расходы

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

35

29.03

Отражен финансовый результат деятельности предприятия

?

?

?

?

?