36. Функционирование коммерческих банков

Коммерческий банк - это кредитная организация, осуществляющая универсальные банковские операции для клиентов различных отраслей хозяйства в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торгов­лю, т.е. коммерцию, товарообменные операции. Такие банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производства: ссуды на пополнение обо­ротного капитала, создание запасов сырья и готовой продукции, вып­лату заработной платы и т.д. Постепенно сроки кредитов удлинялись, часть банковских ресурсов стала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д.

Иначе говоря, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл, он обозначает деловой характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйствующих субъек­тов независимо от рода деятельности.

Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельнос­ти, если они не противоречат законам страны и вытекают из устава банка.

Однако как организация банк имеет свою специфику, его дея­тельность отличается от деятельности других организаций. Это обус­ловлено тем, что банки в отличие от промышленности, сельского хо­зяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обме­на, а не производства. Кроме того, банковский товар имеет специфическую форму – денежные банковские услуги.

Поэтому в зарубежной литературе отмечается, что смысл бан­ковской деятельности составляет торговля деньгами. Такая торговля может осуществляться разными способами.

Самый распространенный способ - это скупка с целью перепрода­жи: банк аккумулирует ликвидные средства одних своих клиентов с тем, чтобы предоставить их взаймы другим клиентам. Привлеченные таким образом ликвидные средства клиентов составляют основу креди­та.

В настоящее время к группе коммерческих банков относится це­лый ряд кредитных институтов с различной структурой и различными отношениями собственности. Главным их отличием от центральных бан­ков является отсутствие права эмиссии банкнот.

Основное назначение коммерческого банка - посредничество в пе­ремещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продав­цов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осу­ществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые организации: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские и дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два су­щественных признака, отличающие их от всех других субъектов денеж­ного рынка:

1. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательст­вами. Сначала они размещают свои собственные долговые обязательст­ва (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты), а затем мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

2. Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лица­ми, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.д.

Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мо­билизующих ресурсы путем выпуска собственных акций.

Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наи­больший риск для посредников, т.е. банков, так как должны быть опла­чены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры. В то же время инвестиционные компании (фонды) все риски, связанные с изме­нением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

Высшим органом управления коммерческого банка яв­ляется собрание акционеров (пайщиков) банка. Высший орган управле­ния банка решает стратегические задачи деятельности банка и реали­зует свои функции через исполнительные и контрольные органы.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет ди­ректоров. Он определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных планов, утверждает планы доходов и расходов банка, рассматривает другие вопросы деятельности банка и перспективы его развития.

Правление банка организует и осуществляет оперативное управ­ление деятельностью банка, обеспечивает выполнение решений собра­ния акционеров (пайщиков).

Главой банка является президент (председатель правления). Он осуществляет руководство текущей деятельностью и отвечает за уп­равление оперативной деятельностью.

В коммерческом банке создается ревизионная комиссия. Она проверяет соблюдение банком законодательства, нормативных докумен­тов Банка России, а также правильность осуществленных в течение года операций.

Отчет о проведенных ревизиях комиссия представляет общему собранию акционеров (пайщиков), совету директоров (правлению) и Центральному банку.

В зарубежных странах в зависимости от национальной специфики и особенностей деятельности конкретного банка высшее звено управ­ления может иметь различные сочетания административных органов: совет директоров, правление, наблюдательный совет, аппараты казна­чея, контролера и ревизора, институт вице-президентов.

Отличительной особенностью высших органов банка является от­ветственность за все стороны его деятельности, в сочетании со сво­бодой в принятии решений. При этом совет директоров выступает представителем владельцев банка и в наибольшей степени влияет на выработку его политики, долгосрочной стратегии и на подбор кадров, особенно высшего персонала.

В отличие от совета директоров правление состоит, главным об­разом, из профессиональных финансистов и осуществляет руководство текущей работой банка, принимая и контролируя решения по важнейшим вопросам его деятельности.

В ряде случаев помимо совета директоров владельцы банка осу­ществляют дополнительный контроль за его работой через специально создаваемый наблюдательный совет.

Аппарат казначея направляет и координирует работу операцион­ных подразделений банка, отвечает за правильное ведение операционного документооборота.

На аппарат контролера, как правило, возлагаются функции руко­водства бухгалтерскими и статистическими подразделениями, коорди­нация введения новых методов обработки информации и развития авто­матизации.

Аппарат ревизора осуществляет внутренний аудит.

Важное условие успешной коммерческой деятельности и эффектив­ности организации труда в банке - оптимальная организационная структура банка.

Организационную структуру банка формируют подразделения и службы. Они подразделяются на операционные (линейные), функцио­нальные (штабные) и административные.

Операционные подразделения (управления или отделы) сформиро­ваны с учетом классификации банковских операций и предназначены для осуществления коммерческой деятельности банка. Примером операционных подразделений являются управления (от­делы) депозитных операций, расчетно-кассовых операций, кредитный, валютный отделы и т.д.

Функциональные подразделения совершают различные виды операций в зависимости от их предназначения. Примером функциональных подразделений являются бухгалтерия, юридическая служба, служба маркетинга.

Административные подразделения не связаны с коммерческой дея­тельностью банка. В их состав, как правило, входят хозяйственная служба, отдел кадров.

В современном банковском деле используется ряд организацион­ных схем, которые позволяют обеспечить различную степень самостоя­тельности подразделений банка.