Банки и их виды

По общепринятой мировой практике под банком¹ понимается осо­бый кредитный институт, аккумулирующий денежные средства и накоп­ления, предоставляющий кредит, осуществляющий денежные расчеты, выпуск денег в обращение, операции с ценными бумагами и другие операции.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» понятие банка трактует следующим образом: банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в со­вокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указан­ных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратнос­ти, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов фи­зических и юридических лиц.

В этом же Законе дается понятие кредитной организации. Кре­дитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения при­были как основной цели своей деятельности на основании специально­го разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

История хозяйства древних веков не оставила нам достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что являлось побудительной силой их развития.

Зачатки банковского дела появились в рабовладельческом об­ществе. По свидетельству историков, первые банковские операции ста­ли практиковать как отдельные лица, так и некоторые церковные уч­реждения, накопившие значительные денежные средства. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с поч­тением к алтарям, не грабили их.

Первые банкиры поняли, что накапливаемые огромные денежные богатства лежат без движения, не приносят выгоды. Поэтому стали отдавать денежные средства во временное пользование с взиманием высоких процентов, уровень которых доходил до 36 % годовых. Достаточно дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси. Напри­мер, во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная став­ка - не более 20 % годовых.

Вместе с кредитными операциями древних кредиторов постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков.

Каждый вкладчик имел у кредитора свою таблицу с обозначением его имени, в которой учитывались сданные на хранение деньги. Рас­четы производились с помощью так называемого «трансферта», т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Таким образом, возникла простейшая форма безналичных расчетов. Совокуп­ность кредитных и расчетных операций древних кредиторов стала зачат­ком банковского дела.

Первый банк в современном его понимании возник в Италии в 1148 году - Каза ди Сан Джорджо (Генуя). Итальянское банковское дело - самое старое в мире. Многие понятия и термины, которые и сегодня употребляются в международной практике, итальянского про­исхождения, например «ломбард», «индоссамент», не говоря уже о таком понятии, как «банк».

Уже в средние века в Италии и прежде всего в Ломбардии су­ществовало развитое банковское дело. Затем банки появились в За­падной Европе: в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге (1619 г.). Для сравнения: в России первый банк был учрежден в 1754 г. Это был Го­сударственный заемный банк.

В настоящее время банковские системы развитых стран включают различные виды банков. Их можно классифицировать по различным признакам:

1. По форме собственности:

1) государственные;

2) смешанные с участием государства;

3) межгосударственные;

4) акционерные;

5) неакционерные;

6) кооперативные;

7) муниципальные и коммунальные.

Государственные банки - это кредитные организации, находящиеся в собственности государства. Они возникли в результате национали­зации частных и акционерных кредитных организаций, а также посредс­твом создания государственных кредитных институтов.

Существует три вида государственных банков:

- центральные (национальные);

- коммерческие;

- специальные кредитные институты.

Смешанные банки - это банки с участием государственного и частного капиталов.

Межгосударственные (международные) банки - это кредитные ор­ганизации, созданные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования международных валютных и кредитно-финансовых отношений.

Крупнейшими межгосударственными банками являются: Международ­ный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, Банк международных расчетов, Европейский инвестиционный банк, Ев­ропейский банк реконструкции и развития.

Акционерные банки организованы в форме акционерных обществ. В современных условиях акционерная форма является основной в органи­зации банковского дела.

Неакционерные банки находятся в собственности партнеров (пае­вые банки) или индивидуальных владельцев. Как правило, банки, нахо­дящиеся в собственности индивидуальных владельцев, называются бан­кирскими домами.

Кооперативные банки - специализированные кредитные институты, создаваемые товаропроизводителями на паевой (кооперативной) основе для предоставления кредитов на льготных условиях членам банка.

Муниципальные и коммунальные банки распространены в немногих странах. Они находятся в собственности органов местного самоуправ­ления и предназначены для содействия развитию и кредитно-финансо­вого обслуживания местного хозяйства.

2. По национальной принадлежности:

1) национальные;

2) иностранные.

Национальные банки - это банки, полностью или частично при­надлежащие национальным инвесторам и действующие в их интересах. Деятельность этих банков осуществляется в соответствии с нацио­нальным законодательством. Согласно законодательству большинства стран банки считаются национальными, если 51% акций и более при­надлежит инвесторам данной страны.

Иностранные банки полностью или частично принадлежат иност­ранным инвесторам. Деятельность иностранных банков в стране пребы­вания регламентируется особым национальным законодательством.

В соответствии с Федеральным законом РФ «О банках и банковс­кой деятельности» иностранным банком является банк, приз­нанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

По состоянию на 01.07.2004 г. в России действовало 33 банка со 100-процентным иностранным участием и 10 банков с иностранным участием от 50 до 100%.

3. По видам совершаемых операций:

1) универсальные;

2) специализированные.

Универсальные банки - коммерческие банки, осуществляющие все основные виды банковских операций: депозитные, кредитные, расчет­ные, операции с ценными бумагами, доверительные операции и т.п.

Специализированные банки - коммерческие банки, специализирую­щиеся в основном на предоставлении одного-двух видов услуг или на обслуживании определенных клиентов.

Наиболее выраженной является функциональная специализация, т.к. она влияет на характер деятельности банка, определяет особен­ности формирования его активов и пассивов.

По функциональному признаку банки бывают:

- инвестиционные;

- учетные;

- депозитные;

- сберегательные;

- ипотечные и т.д.

Инвестиционные банки аккумулируют денежные средства на дли­тельные сроки, в том числе посредством выпуска займов, и предостав­ляют долгосрочные ссуды.

Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 ме­сяцев) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Провести жесткую грань между спецификой деятельности де­позитных и учетных банков (домов) весьма сложно. Так, во Франции учетные дома являются одной из разновидностей депозитных банков.

Сберегательные банки – кредитные организации, предназначенные для привлечения денежных сбережений и средств на­селения. Сберегательные банки отличаются от сберегательных касс более широким кругом операций, что отчасти сближает их с коммер­ческими банками.

Ипотечные (земельные) банки специализируются на предоставле­нии долгосрочных ссуд под залог недвижимости: земли, зданий и соо­ружений.

Отраслевая специализация предполагает работу банка с организациями определенных отраслей экономики. В зависимости от такой специализации банки бывают:

- сельскохозяйственные;

- социального развития;

- строительные;

- внешнеторговые и т.д.

В настоящее время типичной стала тенденция к универсализации банковской деятельности. Различия между отраслевыми банками становятся менее четкими, специализация сохраняется по функциональному признаку.

4. По срокам предоставления кредитов:

1) банки краткосрочного кредитовании;

2) банки средне- и долгосрочного кредитования.

К банкам краткосрочного кредитования относятся депозитные и сберегательные банки.

Специализированные банки являются институтами средне- и дол­госрочного кредитования. Типичный пример банка долгосрочного кре­дитования - инвестиционный банк.

Банковские системы различных государств неодинаковы и отража­ют степень развития экономики конкретной страны. В экономически развитых странах банковские системы характеризуются широкой раз­ветвленностью и наличием крупных универсальных банков.

В России в настоящее время сложилась и действует двухуровне­вая банковская система. Она включает в себя:

- Банк России;

- кредитные организации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков).

29. Этапы процесса кредитования

Для осуществления кредитной деятельности коммерческие банки создают в своей структуре кредитные подразделения, непосредственной работой которых и является организация кредитного процесса. Можно выделить следующие этапы процесса кредитования:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

• изучение кредитоспособности клиента;

• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

• формирование резерва на возможные потери по ссудам;

• контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);

• работа банка с проблемными ссудами.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указываются: цель кредита с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита, сумма кредита, срок использования, предполагаемое обеспечение, приемлемая для предприятия процентная ставка.

Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы – необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

Заявка на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного-двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа.

После проверки предоставленных документов кредитный инспектор проводит с клиентом собеседование, которое дает возможность заемщику лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка – оценить характер и искренность его намерений.

Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап – этап определения кредитоспособности заемщика.

После определения кредитоспособности заемщика кредитный инспектор переходит к разработке кредитного договора (структурирование ссуды), в ходе которого банк определяет вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита и прочие условия.

Следующим этапом после подписания кредитного договора является формирование банком резерва на возможные потери по ссуде за счет отчислений, относимых на расходы банка.

Главная цель контроля за соблюдением условий кредитного договора – регулярность внесения процентов и своевременный возврат кредита.

Возврат кредита – это сложная, целенаправленная деятельность банковских учреждений, включающая в себя комплекс организационных, экономических и правовых мер.

Основные причины возникновения трудностей с погашением ссуд могут быть по вине как банка, так и заемщика.

Если намеченный банком комплекс мер проходит успешно, то ссуда достаточно быстро погашается. Если ситуация осложняется, то могут быть следующие варианты:

1. ссуду удается вернуть после продажи залога;

2. погашению ссуды предшествует решение суда о банкротстве и реализации активов заемщика;

3. если банком своевременно не были приняты меры, он несет убытки.