Банковский кредит

В рыночной экономике основной формой кредита является бан­ковский кредит.

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый коммерческими банками заемщикам в виде денежных ссуд.

Субъектами банковского кредита являются различные организации (компании, фирмы), население, государство и сами банки.

Отличительной чертой банковского кредита является его целевой и срочный характер.

По общепринятой в мире практике различают формально два вида банковского кредита:

- денежная ссуда;

- обязательство банка гарантировать платеж клиента путем пре­доставления ему кредита.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным призна­кам:

1. По основным группам заемщиков:

- кредит хозяйству (хозяйственным агентам);

- кредит населению (потребительский кредит);

- кредит государственным органам власти (государственный кредит);

- кредит кредитным организациям (межбанковский кредит).

2. По назначению:

- кредит для финансирования текущей деятельности организаций;

- кредит для финансирования инвестиционной деятельности предприятий;

- кредит для финансирования расходов частных лиц на пот­ребление и инвестиции.

3. По срокам:

- до востребования (онкольные);

- срочные.

Онкольный кредит (от англ. oncall - по требованию) - краткос­рочный кредит, погашаемый по первому требованию кредитора.

4. По обеспечению:

- необеспеченные (бланковые) или доверительные;

- обеспеченные.

Бланковые кредиты не имеют конкретного обеспечения и поэтому предоставляются, как правило, первоклассным заемщикам, с которыми банк имеет продолжительные деловые связи и не имеет претензий по ранее предоставленным ссудам.

Так как ссуда выдается на условиях доверия к заемщику (отсюда и название кредита), то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим видам кредита.

В США значительная часть кредитов предоставляется без обеспе­чения. Для Европы, включая Россию, характерен высокий удельный вес выдачи кредитов под специальное обеспечение.

Обеспечение кредита - система гарантий возвратности кредита, используемая для погашения основного долга и процентов, причитаю­щихся кредитору.

Важнейшими видами кредитного обеспечения, применяемыми ком­мерческими банками всех стран, в т.ч. России, являются:

- залог;

- поручительство;

- банковская гарантия;

- страхование кредитного риска и др.

Залог - комплекс правомочий кредитора в отношении имущества, предоставленного заемщиком в качестве обеспечения выполнения им принятого на себя обязательства по возврату ссуды и уплаты процен­та.

Ст. 334 Гражданского кодекса РФ предусматривает, что в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом.

Залог возникает в силу договора. Из приведенной статьи следует, что достоинство залога заключается в том, что залогодержатель имеет преимущество перед всеми остальными кредиторами должника, не обладающими залоговыми правами.

Различают два вида залога:

- движимое имущество;

- недвижимость.

Когда обеспечением кредита является движимое имущество, такой кредит называется ломбардным. Он предоставляется на короткий срок под залог товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, срочных депозитов и другого движимого имущества.

В современных условиях ломбардный кредит- это банковский кре­дит под залог депонированных в банке ценных бумаг. В залог обычно принимаются бумаги, котирующиеся на бирже. Сумма кредита может составлять от 50% до 90% их стоимости.

Ломбардные кредиты могут предоставляться центральными банка­ми коммерческим банкам под залог ценных бумаг. В залог принимаются обычно ценные бумаги, допущенные к переучету в Центральном банке, - векселя, государственные облигации и другие обязательства.

Процентная ставка, взимаемая Центральным банком за пользование ломбардным кредитом, называется ломбардной ставкой. Она обычно на 1 % превышает учетную ставку и изменяется вместе с ней.

Ломбардный кредит в России - одна из форм рефинансирования коммерческих банков в Центральном банке на короткий срок (до 30 дней) под залог ценных бумаг. Сумма кредита не превышает 75 % ры­ночной стоимости закладного портфеля ценных бумаг.

Когда в качестве залога выступает недвижимость, то такой кре­дит называется ипотечным.

Та же ст. 334 ГК РФ предписывает, что залог земельных участков, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества (ипотека) регулируется законодательными актами об ипотеке.

Поручительства и банковские гарантии - это обычно обязательства третьего лица перед кредитором оплатить задолженность заемщика при невоз­можности погашения последним банковской ссуды. При этом необходимо иметь в виду, что заемщик и поручитель от­вечают перед кредитором как солидарные должники.

Поручительство и банковская гарантия регламентируется ст. 361 и 368 Гражданского кодекса РФ.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства.

В силу банковской гарантии банк, или иная кредитная организация или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о её уплате.

Страхование кредитного риска осуществляют страховые компании (страховщики). В этом случае заемщик заключает со страховщиком до­говор страхования, по которому в случае непогашения в установлен­ные сроки кредита страховщик выплачивает кредитору возмещение в размере 50-90 % непогашенной ссуды, включая проценты за кредит. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхо­вания. После выплаты кредитору (банку) страхового возмещения к стра­ховщику в пределах выплаченной суммы переходят все права банка - кредитора к заемщику по кредитному договору.

5. По способу выдачи:

- компенсационные;

- платежные.

В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщи­ка для возмещения расходов на оплату товарно-материальных ценнос­тей либо производственных затрат.

Во втором случае банковская ссуда направляется, минуя расчет­ный счет заемщика, на оплату расчетных документов, предъявленных заемщику к оплате.

6. По методам погашения:

- погашаемые в рассрочку (частями);

- погашаемые единовременно.

Таким образом, при предоставлении клиентам капиталов банки могут при размещении своих средств использовать целый комплекс различных кредитов.

Сделка ссуды имеет самостоятельный характер, при этом целью кредитора является получение дохода в виде процента.

Банковский кредит, сохранив свои важнейшие особенности, пре­терпел значительные изменения.

Одно из них связано с субъектами кредитных отношений. В сов­ременных условиях нельзя ограничиваться двумя категориями субъек­тов: банками и организациями.

В настоящее время банковский кредит помимо банков предоставляют самые разнообразные финансово-кредитные учреждения: финансо­вые компании, сберегательные кассы, банки взаимного кредита и т.д.

Организации нового типа, совершающие кредитные операции, иногда имеют небанковские названия. Например, строительные общества в Великобритании кредитуют население на строительство жилья.

С другой стороны, изменился и состав заемщиков. В настоящее время, кроме организаций, заемщиками выступают кредитно-финансовые организации, население, правительство и местные органы власти.

Разновидностью кредитных операций коммерческих банков являют­ся гарантийные операции.

Гарантийные операции - это такие банковские операции, при ко­торых банк не предоставляет заемщику денежную ссуду, а только обе­щает осуществить платеж в случае, если заемщик не сможет оплатить свое обязательство.

Такое условное обещание банка платить дает возможность кли­енту получить ссуды у третьих лиц, т.к. возврат этих кредитов практически обеспечивается платежом банка по обязательствам клиен­та.

К гарантийным операциям относятся акцептные и авальные креди­ты. Акцептный кредит (как и учетный) связан с векселем. Он отли­чается от учетного тем, что в данном случае банк сам является плательщиком по векселю.

Акцептный кредит - это кредит, при котором банк акцептует выставленный на него клиентом переводной вексель при условии, что клиент предоставит банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему. Таким образом, банк сможет оплатить предъявленный ему вексель.

Как правило, банк предоставляет акцептный кредит тем заемщи­кам, которые обладают безупречной платежеспособностью, т.е. которые в состоянии оплатить свои текущие финансовые обязательст­ва. В настоящее время применительно к таким заемщикам употребляет­ся термин «первоклассный заемщик».

Выставитель векселя после получения акцепта банка может ис­пользовать его для различных целей: для оплаты товарно-материаль­ных ценностей, для учета в другом банке. Иногда вексель остается в банке, акцептововавшем его, или учитывается сразу или после его акцептования.

Таким образом, в одном и том же банке возможно совершение двух последовательных операций: акцепта и учета векселя. Такая сделка распространена в современной зарубежной банковской практике.

Акцептный кредит относится к группе краткосрочных кредитов. Он служит для финансирования оборотных средств и не должен исполь­зоваться на инвестиционные цели.

Авальный кредит - это гарантия банка оплатить вексель, если его не сможет оплатить плательщик по векселю. При такой гарантии банк отвечает по векселю так же, как и то лицо, за которое он дал аваль (акцептант, векселедатель, индоссант).

Поэтому такая гарантия приобретает форму кредита, банк - ава­лист приравнивает получателя аваля к заемщику и требует возврат­ности возможной оплаты векселя банком так же, как и по ссуде.

При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.

Банковский кредит является основной формой кредита. Но в настоящее время коммерческие банки предоставляют за­емщикам и другие, специфические формы кредита: факторинг и лизинг.

Факторинг - это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента.