- •Деньги как экономическая категория
- •Развитие форм стоимости
- •2. Функции денег
- •Деньги как средство обращения
- •Функция денег как средства платежа
- •Деньги как средство накопления
- •1. Централизованные денежные накопления государства.
- •2. Денежные накопления предприятий и организаций могут выступать только в форме средств на счетах банков, поскольку сверхлимитное хранение наличных денег в их кассах запрещено законом.
- •3. Денежные сбережения населения образуются в двух формах:
- •3. Формы и виды денег
- •4. Типы денежных систем
- •Эмиссия денег и ее виды
- •7. Денежная система России
- •9. Денежное обращение и денежный оборот
- •1. Денежное обращение - это движение денег. При этом следует исходить из того, что действительное движение денег происходит тогда, когда деньги выполняют функцию обращения и платежа.
- •10. Структура денежного оборота
- •1. Денежное обращение - это движение денег. При этом следует исходить из того, что действительное движение денег происходит тогда, когда деньги выполняют функцию обращения и платежа.
- •11. Налично-денежный оборот и его регулирование
- •12. Организация денежного обращения
- •13. Денежный оборот и сбалансированность экономики
- •14. Понятие и регулирование безналичного денежного оборота
- •15. Принципы организации безналичных расчетов
- •3. Третий принцип организации безналичных расчетов связан с очередностью списания средств со счета клиента.
- •16. Порядок открытия банковского счета
- •17. Формы безналичных расчетов
- •18. Расчеты платежными поручениями
- •19. Расчеты по аккредитивам
- •1. Путем акцепта расчетных документов уполномоченным покупателя.
- •2. Без акцепта уполномоченного покупателя.
- •2. Замедляется оборот товарно-материальных ценностей, т.К. Наличие финансовых затруднений у покупателя и задержка выставления аккредитива приводит к задержке отгрузки поставщиком продукции.
- •20. Расчеты чеками
- •21.Расчеты по инкассо
- •1) Установленных законодательством (в основном за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и др.).
- •1. Поставщик не задерживает отгрузку готовой продукции - она отгружается по мере готовности. Банк при этом осуществляет инкассирование платежных требований и истребует деньги с покупателя.
- •2. Покупатель имеет возможность по документам контролировать соблюдение поставщиком договорных условий, отказаться от акцепта, если эти условия нарушены.
- •1) В случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
- •2) Для взыскания по исполнительным документам. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, осуществляется по следующим видам платежей:
- •22. Депозитные счета
- •23. Сущность и виды инфляции
- •24. Направления антиинфляционной политики в России
- •25. Сущность и назначение кредита
- •1. Аккумуляция временно свободных денежных средств в ссудном фонде.
- •2. Использование средств ссудного фонда для удовлетворения потребностей в денежных ресурсах.
- •3. Возврат средств заемщиком с уплатой процента.
- •Необходимость кредита
- •1) Участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
- •2) Кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.
- •26. Ссудный капитал и его источники
- •Коммерческий кредит
- •1. Вексельный. Это наиболее распространенный вид.
- •2. По открытому счету. Банковский кредит
- •Потребительский и ипотечный кредиты
- •1) Развитием товарно-денежных отношений;
- •2) Имеющимся разрывом между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования;
- •3) Облегчением реализации товаров предприятиями-изготовителями и предприятиями торговли.
- •1. Долгосрочность ссуды, как правило, более 5 лет.
- •3. Регистрация залога в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.
- •5. Возврат ссуды в случае несостоятельности должника из выручки за проданное имущество в порядке очередности регистрации залога.
- •1. Собственные накопления.
- •2. Выпуск ипотечных облигаций, размещаемых на рынке ценных бумаг.
- •2. В виде заложенного имущества, которое банк мог бы продать при нарушении заемщиком запланированных сроков погашения ипотечной ссуды.
- •Государственный кредит
- •1. По субъектам кредитных отношений:
- •2. По месту размещения:
- •3. По срокам:
- •4. По обеспечению:
- •5. По характеру выплачиваемого дохода:
- •6. По методу определения дохода:
- •Банки и их виды
- •29. Этапы процесса кредитования
- •31. Сущность и состав кредитной системы
- •35. Денежно-кредитная политика цб
- •36. Функционирование коммерческих банков
- •37. Активные операции коммерческих банков
- •38. Пассивные операции коммерческих банков
- •39. Международные валютно-расчетные отношения
- •40. Платежный баланс
- •Счет операций с капиталом и финансовый счет
1. Путем акцепта расчетных документов уполномоченным покупателя.
2. Без акцепта уполномоченного покупателя.
В первом случае необходимы: присутствие уполномоченного покупателя по месту открытия аккредитива и приемка продукции непосредственно от поставщика. Такое условие может устанавливаться в случае систематического нарушения поставщиком условий договора по качеству, ассортименту, номенклатуре продукции. Оно не может рассматриваться как норма.
Расчет по аккредитиву осуществляется через банк и под его контролем. Банк поставщика может отказать в приеме документов от поставщика, если они не соответствуют условиям аккредитива. Если же он принял такие документы и оплатил, то банк плательщика вправе требовать возмещения сумм, выплаченных с нарушением условий аккредитива.
Закрытие аккредитива производится:
- по истечении срока аккредитива;
по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
- по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
О закрытии аккредитива банк поставщика должен поставить в известность банк плательщика.
Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку плательщика незамедлительно, одновременно с закрытием аккредитива. Банк плательщика обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.
Достоинством аккредитивной формы расчетов является то, что она гарантирует своевременность поступления денежных средств на счет поставщика. Неплатежей в народном хозяйстве при этой форме расчетов, как правило, не возникает.
Но наряду с этими положительными сторонами аккредитивная форма расчетов имеет значительные недостатки.
1. Она ущемляет интересы покупателей, т.к. выставление аккредитива отвлекает его средства из хозяйственного оборота. Покупатель должен резервировать денежные средства на оплату счетов поставщика до отгрузки им продукции.
2. Замедляется оборот товарно-материальных ценностей, т.К. Наличие финансовых затруднений у покупателя и задержка выставления аккредитива приводит к задержке отгрузки поставщиком продукции.
20. Расчеты чеками
Чековая форма является одной из самых удобных форм расчетов. Чек - это денежный документ установленной формы, содержащий распоряжение чекодателя банку о выплате чекодержателю указанной в нем суммы. (Чекодатель - лицо, выписавшее чек; чекодержатель - лицо, являющееся владельцем выписанного чека.) По порядку выплаты (перечислению) различают денежные и расчетные чеки.
Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д.
Расчетный чек - это поручение плательщика своему банку на списание определенной суммы с его счета и зачисление ее на счет другой организации. Он не подлежит обмену на наличные деньги, а также с расчетного чека не разрешается получать остаток (сдачу) наличными деньгами, если сумма платежа меньше суммы, указанной в чеке. Срок действия расчетного чека ограничен десятью днями, не считая дня выписки (исходя из практики использования чеков в странах с рыночной экономикой, срок действия чеков может быть определен и другой).
Чек принимается к исполнению при условии, что на счете покупателя имеется необходимая сумма. Если средства на этом счете отсутствуют или срок действия чеков просрочен, то банк не принимает чек к исполнению, т.е. платеж не состоится. Чек, предъявленный в банк, в случае отсутствия денежных средств на счете плательщика считается безвалютным.
По правам владельца чеки подразделяются:
- именной чек, он выписывается на имя определенного лица без права дальнейшей передачи (по индоссаменту);
- предъявительский чек (выставленный на предъявителя либо без указания получателя) передается простым вручением. По предъявительскому чеку банк выполняет операции по чеку независимо от того, кто его предъявит;
- ордерный чек выписывается по приказу определенного лица и передается посредством именной передаточной надписи (индоссамента), совершаемой на обороте чека.
В настоящее время в России чеки используются на основании договоров о расчетах чеками, заключаемых между коммерческими банками и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками.
Применяются в основном чеки из лимитированных чековых книжек, при выдаче которых банк заранее депонирует деньги на отдельном счете. На обложке такой книжки указывается лимит суммы, на которую могут быть выданы чеки поставщику.
Этот вид расчетов создаст удобства и для поставщика, и для покупателей: для поставщиков гарантируется платеж, а покупателю не нужно с каждым чеком обращаться в банк. Ведь у него на руках чековая книжка с несколькими чеками на сумму лимита, который постепенно уменьшается по мере использования чеков. Вместе с тем этот вид расчетов требует отвлечения средств из хозяйственного оборота. Кроме того, поставщик передает товар, а получает взамен бумагу-чек, по которому еще нужно получить деньги через определенное время