Тема 7. Банківське фінансування зовнішньоторговельних угод

7.1. Кредитні операції

Суб'єкти кредитування — позичальники (одержувачі креди­ту), фізичні та юридичні особи, дієздатні та наділені гарантіями на здійснення кредитних операцій.

Суб'єктами кредитування бу­вають:

• державні підприємства та організації;

• кооперативи;

• громадяни, що займаються індивідуальною трудовою діяльністю;

• орендатори;

• банки;

• спільні підприємства;

• міжнародні організації та об'єднання;

• органи влади;

• інші господарства.

Об'єкт кредитування — предмет, під який видається позичка. У вітчизняній практиці у промисловості таким об'єктом є го­това продукція, матеріали, тара, паливо тощо. У торгівлі — това­ри, що перебувають у товарообороті.

За формою надання

Приватні кредити — кредити, що надаються фірмами, банка­ми, інколи посередниками (брокерами).

Державні кредити — кредити, що надаються урядом.

Міжнародні кредити — кредити, що видаються міжнародни­ми валютно-фінансовими організаціями.

За формою

Фірмовий кредит — позичка, що надається фірмою, звичайно експортером однієї країни, імпортеру іншої країни у вигляді від­строчки платежу за поставлені товари. Він оформлюється, як правило, векселем або надається по відкритому рахунку.

Вексельний кредит передбачає, що експортер, уклавши угоду про продаж товару, виставляє переказний вексель на імпортера, який, отримавши комерційні документи, акцептує його, тобто дає згоду на оплату у зазначений на ньому термін. Кредит по від­критому рахунку надається шляхом укладання угоди між експор­тером та імпортером, за якою постачальник записує на рахунок покупця як його борг вартість проданих і відвантажених товарів, а імпортер зобов'язується оплатити кредит у встановлений тер­мін. Кредит по відкритому рахунку практикується при регуляр­них поставках товару з періодичним погашенням заборгованості.

Банківський кредит виступає у формі позичок під заставу това­ру, товарних документів, векселів, акцепту тратт. Інколи банки на­дають великим фірмам-експортерам, з якими вони тісно пов'язані, бланковий кредит, тобто кредит без формального забезпечення.

Форми банківського кредиту:

• експортний кредит покупцю;

• фінансовий;

• акцептний.

Експортний кредит — кредит, що видається банком країни-експортера банку країни-імпортера (або безпосередньо імпорте­ру) для кредитування поставок машин, обладнання тощо. Ці кре­дити надаються в грошовій формі і мають зв'язаний характер, тобто позичальник зобов'язаний використати позичку винятково для закупівлі товару в країні кредитора.

Кредит покупцю полягає в тому, що банк продавця кредитує не національного експортера, а іноземного покупця, тобто фірми-покупці одержують необхідні товари з оплатою рахунку поста­чальника за рахунок коштів кредитора і віднесенням заборгова­ності на покупця або його банк. Звичайно, такі кредити зв'я­зуються з придбанням товару і послуг у певної фірми.

Фінансовий кредит дозволяє закуповувати товар на будь-якому ринку і, отже, на максимально вигідних умовах. Зазвичай фінансовий кредит не зв'язаний з товарними поставками.

Акцептний кредит — кредит у формі акцепту тратт: експортер домовляється з імпортером, що платіж за товар буде проведений че­рез банк шляхом акцепту останнім виставлених експортером тратт.