
- •«Ульяновский государственный технический университет»
- •Налоги и налогообложение предприятий
- •Оглавление
- •Введение
- •1. Руководство по изучению дисциплины
- •1.1. Цель дисциплины
- •1.2. Компетенции студента, формируемые в результате освоения учебной дисциплины
- •1.3. Методические рекомендации по изучению дисциплины для бакалавра
- •2. Учебное пособие
- •2.1. Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория Основные термины и понятия
- •Основные обозначения
- •Глоссарий к разделу
- •Методические рекомендации для студента по изучению раздела
- •2. Понятие «налог» и «сбор».
- •3. Функции налогов.
- •4. Принципы налогообложения.
- •2.1.1. Социально-экономическая сущность налогов
- •2.1.2. Понятие «налог» и «сбор»
- •2.1.3. Функции налогов
- •2.1.4. Принципы налогообложения
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты к разделу
- •Перечень рекомендуемой литературы и интернет-ресурсов Основная литература
- •2.2. Классификация налогов и элементы налогообложения
- •Методические рекомендации для студента по изучению раздела
- •2.2.1. Классификация налогов
- •2.2.2. Существенные и дополнительные элементы налогообложения
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты к разделу
- •Перечень рекомендуемой литературы и интернет-ресурсов Основная литература
- •2.3. Федеральные налоги и сборы
- •Методические рекомендации для студента по изучению раздела
- •Налог на добавленную стоимость
- •Плательщики налога на добавленную стоимость (ндс)
- •Объект налогообложения
- •Налоговая база. Порядок определения
- •Налоговые ставки ндс
- •Порядок исчисления ндс
- •Налоговый период и сроки уплаты налога в бюджет
- •2.3.2. Акцизы
- •Объект налогообложения акцизами
- •Особенности определения налоговой базы
- •Момент определения налоговой базы акциза
- •Порядок исчисления и сроки уплаты акциза
- •Налог на прибыль организаций
- •Налог на прибыль организаций
- •Объект налогообложения налога на прибыль организаций
- •Налоговый период и срок уплаты налога на прибыль
- •Налог на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц
- •Особенности определения налоговой базы по ндфл
- •Налоговые вычеты
- •1. В размере 3000 руб. За каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории лиц:
- •2. В размере 500 руб. За каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории лиц:
- •4. Налоговый вычет в размере 1 000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на:
- •Ставки налога на доходы физических лиц
- •Порядок исчисления налога на доходы физических лиц
- •2.3.5.Налог на добычу полезных ископаемых
- •Объект обложения ндпи
- •Налоговая база
- •Порядок исчисления и уплаты ндпи
- •Водный налог
- •Особенности определения налоговой базы
- •Налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Государственная пошлина
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты к разделу
- •Организации, являющиеся иностранными организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи;
- •Перечень рекомендуемой литературы и интернет-ресурсов Основная литература
- •3.Http://www.Consultant.Ru/online Консультант Плюс - надежная правовая поддержка
- •Задачи для самостоятельного решения
- •2.4. Региональные налоги Основные термины и понятия
- •Основные обозначения
- •Глоссарий к разделу
- •Методические рекомендации для студента по изучению раздела
- •2.4.1. Налог на имущество организаций
- •Налоговая база
- •Льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты
- •2.4.2. Налог на игорный бизнес
- •Налоговая база, налоговая ставка
- •Порядок исчисления и уплаты налога
- •2.4.3. Транспортный налог
- •Налоговая база, налоговая ставка
- •Порядок исчисления и уплаты налога
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты к разделу
- •Региональный налог;
- •Перечень рекомендуемой литературы и интернет-ресурсов Основная литература
- •3.Http://www.Consultant.Ru/online Консультант Плюс - надежная правовая поддержка
- •Задачи для самостоятельного решения
- •2.5. Местные налоги Основные термины и понятия
- •Основные обозначения
- •Методические рекомендации для студента по изучению раздела
- •2.5.1. Налог на имущество физических лиц
- •Льготы по налогу на имущество физических лиц
- •Порядок исчисления и уплаты налогов
- •2.5.2. Земельный налог
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты к разделу
- •Перечень рекомендуемой литературы и интернет-ресурсов Основная литература
- •3.Http://www.Consultant.Ru/online Консультант Плюс - надежная правовая поддержка
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Заключение
- •Приложение а Вопросы итогового контроля по дисциплине
- •432027, Г. Ульяновск, ул. Сев. Венец, д. 32.
Вопросы для самоконтроля
1.Кто является налогоплательщиком по налогу на имущество физических лиц?
2.Какие категории физических лиц освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц?
3. Что облагается налогом на имущество физических лиц?
4. Как рассчитывается налоговая база налога на имущество физических лиц?
5. Кто является налогоплательщиком по земельному налогу?
6. Что облагается земельным налогом?
7. Какие налоговые ставки установлены по земельному налогу?
8. Налоговый период по земельному налогу?
Тесты к разделу
1.Плательщиками налога на имущество физических лиц являются:
а) российский организации;
б) физические лица;
в) физические лица и индивидуальные предприниматели;
г) нет верного ответа.
2. Объектом налогообложения при исчислении налога на имущество физических лиц не является:
а) жилой дом;
б) автомобиль;
в) гараж;
г) нет верного ответа.
3. Налог на имущество физических лиц исчисляется по состоянию на:
а) 1 января каждого года;
б) 31 декабря каждого года;
в) 20 января каждого года;
г) нет верного ответа.
4. Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются:
а) нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления;
б) нормативно-правовыми актами региональных органов власти;
в) нормативно-правовыми актами федеральных органов власти;
г) нет верного ответа.
5. При возникновении права на льготу по уплате налога на имущество физических лиц в течение календарного года, перерасчет налога производится:
а) с 1 января следующего календарного года;
б) с месяца, в котором возникло это право;
в) законодательно не определено;
г) нет верного ответа.
6. Что не является объектом налогообложения при исчислении земельного налога:
а) земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования;
б) земельные участки, изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ;
в) ответы «а» и «б»;
г) нет верного ответа.
7. Налоговым периодом земельного налога признается:
а) календарный месяц;
б) календарный год;
в) квартал;
г) нет верного ответа.
8.Налоговая база по земельному налогу определяется, как:
а) инвентаризационная стоимость участка;
б) кадастровая стоимость участка;
в) остаточная стоимость участка;
г) нет верного ответа.
9. Максимальная ставка земельного налога по земельным участкам сельскохозяйственного назначения составляет:
а) 0,9%;
б)1,5%;
в)0,3%;
г)нет верного ответа.
10. Максимальная ставка земельного налога по земельным участкам садоводства и огородничества составляет:
а) 0,9%;
б)1,5%;
в)0,3%;
г)нет верного ответа.
Перечень рекомендуемой литературы и интернет-ресурсов Основная литература
1.Колчин С. П. Налоги в Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / С. П. Колчин. –2-е изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011;
2. Косов М. Е. Налогообложение предпринимательсвкой деятельности. Теория и практика / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Н. Д. Эриашвили. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012;
3. Оканова Т. Н. Налогообложение коммерческой деятельности / Т. Н. Оканова. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013;
4. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавров / В. Г. Пансков. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2012.
Дополнительная литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I и II.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II.
Интернет-ресурсы
1.http://www.nalog.ru Федеральная налоговая служба
2.http://www.palata-nk.ru Палата налоговых консультантов