Задачи для самостоятельного решения

1.В течение налогового периода организация реализовала продукцию на 490 тыс.руб. без НДС. Организация построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж – стоимость строительно-монтажных работ составила 100 тыс.руб.без НДС. Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 210 тыс. руб., в том числе НДС, а оплачено – 175 тыс.руб. Продукция облагается по ставке 18%. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

2. Ткацкая фабрика приобрела сырье без НДС на сумму 180 тыс.руб. Реализовано продукции без НДС на 230 тыс.руб. Определите НДС к уплате в бюджет.

3. На протяжении налогового периода АО «Эксперт» располагало следующими доходами и поступлениями, тыс.руб., а также осуществляло следующие расходы, тыс.руб, представленные в таблице 2.4. по вариантам. Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.

Таблица 2.4.

ДОХОДЫ:	1 вар	2 вар	3 вар	4 вар	5 вар	6вар
Выручка от реализации продукции	760	680	820	450	870	761
Доходы от реализации выбывшего оборудования	60	56	46	23	12	61
Доходы от реализации ценных бумаг	208	210	320	230	123	209
Получено дивидендов	60	56	65	41	25	61
Получено штрафов за нарушений условий договора	36	24	23	12	8	36
Стоимость безвозмездно полученного от сторонней организации имущества	25	12	18	12	26	24
РАСХОДЫ:	1 вар	2 вар	3 вар	4 вар	5 вар	6вар
Материальные затраты	456	568	620	582	620	456
Расходы на оплату труда	120	100	68	123	251	100
Амортизационные отчисления начисленные	222	320	245	235	236	320
Капитальные вложения профинансированные	304	200	120	120	125	200
Расходы на рекламу	7	6	25	26	32	32
Представительские расходы	36	24	12	11	10	36
Прочие расходы	96	86	98	87	56	96

4. Штатный работник ООО «МАК» имеет ежемесячный доход в сумме 28000руб. В бухгалтерию подано заявление о наличии одного ребенка в возрасте до 18 лет. Рассчитать размер ежемесячных вычетов и сумму налога на доходы физических лиц за текущий год.

5. Инженер-конструктор ООО «ЛОТОС» предоставил в бухгалтерию предприятия документы о наличии трех детей в возрасте 6, 10 и 18 лет. Ежемесячный доход инженера-конструктора составляет 23000 руб. Рассчитать размер ежемесячных вычетов и сумму налога на доходы физических лиц за текущий год.