
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы Для заочной формы обучения
- •* 1 Зачётная единица соответствует 36 академическим часам общей трудоёмкости продолжительностью по 45 минут тематический план
- •На базе высшего профессионального образования (срок обучения 3 года)
- •Тематический план
- •На базе среднего профессионального образования (срок обучения 3 года)
- •Тематический план заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования (срок обучения 4 года)
- •* На данном семинарском занятии студенты могут выступать с докладами и рефератами программа курса Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права
- •Тема 3. Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
- •Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений. Налоговые органы и налоговое администрирование
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговое обязательство и его исполнение
- •Тема 7. Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов
- •Тема 8. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 9. Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 10. Защита прав налогоплательщиков. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 11. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 12. Региональные и местные налоги и сборы
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений. Налоговые органы и налоговое администрирование (выступление с докладами (рефератами))
- •Литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Тема 9. Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Тема 1. Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права
- •Тема 3. Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
- •Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений. Налоговые органы и налоговое администрирование
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговое обязательство и его исполнение
- •Тема 7. Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов
- •Тема 8. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 9. Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 10. Защита прав налогоплательщиков. Налоговые споры и их разрешение
- •Тема 11. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 12. Региональные и местные налоги и сборы
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Контрольные задания для самостоятельной подготовки
- •Тема 1. Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права
- •Тема 3. Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
- •Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений. Налоговые органы и налоговое администрирование
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговое обязательство и его исполнение
- •Тема 7. Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов
- •Тема 8. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 9. Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 10. Защита прав налогоплательщиков. Налоговые споры и их разрешение
- •Тема 11. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 12. Региональные и местные налоги и сборы
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Примеры тестовых заданий Часть Общая
- •1. Налоговое право регулирует:
- •Часть Особенная
- •КонтрольнЫе задания для проведения рубежного контроля
- •Требования к оформлению материалов контрольного задания включают следующие пункты:
- •Литература
- •Литература
- •Литература
- •Вариант 4 (е – ж)
- •1. Основные принципы налогообложения и налогового права Примерные вопросы для изложения
- •2. Задача (Налог на добавленную стоимость)
- •Литература
- •Вариант 5 (з – и)
- •1. Элементы юридического состава налога Примерные вопросы для изложения
- •2. Задача (Налог на доходы физических лиц)
- •Литература
- •Литература
- •Вариант 7 (л)
- •1. Источники налогового права и налоговое законодательство Примерные вопросы для изложения
- •2. Задача (Налог на доходы физических лиц)
- •Литература
- •Литература
- •Литература
- •Литература
- •Литература
- •Литература
- •Литература
- •Литература
- •Вариант 15 (ш – щ)
- •1. Налоговая ответственность Примерные вопросы для изложения
- •2. Задача (Единый сельскохозяйственный налог)
- •Литература
- •Литература
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Основная
- •Дополнительная
- •Интернет – источники
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Литература Нормативные правовые акты
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 дек. № 237.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 6 декабря 2011 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; Российская газета. 2011. 9 декабря. № 278.
Водный кодекс Российской Федерации от 3 июня 2006 г. № 74-ФЗ (в ред. от 25 июля 2011 г.) // СЗ РФ. 2006. № 23. Ст. 2381; Российская газета. 2011. 27 июля.
Земельный кодекс Российской Федерации от 25 октября 2001 г. № 136-ФЗ (в ред. от 20 июля 2011 г.) // СЗ РФ. 2001. № 44. Ст. 4147; Российская газета. 2011. 22 июля.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195- ФЗ (в ред. от 8 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 2002. № 1 (часть 1). Ст. 1; Российская газета. 2011. 9 ноября.
Лесной кодекс Российской Федерации от 4 декабря 2006 г. № 200-ФЗ (в ред. от 20 апреля 2011 г.) // СЗ РФ. 2006. № 50. Ст. 5278; Российская газета. 2011. 22 апреля.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в ред. от 21 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; Российская газета. 2011. 26 ноября.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000г. № 117-ФЗ (в ред. от 21 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; Российская газета. 2011. 26 ноября.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в ред. от 7 декабря 2011 г.) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954; Российская газета. 2011. 9 декабря. № 278.
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ (в ред. от 6 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 2001. № 52 (часть 1). Ст. 4921; Российская газета. 2011. 9 ноября.
Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ « О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (в ред. от 3 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 2009. № 30. Ст. 3738; Российская газета. 2011. 9 декабря. № 278.
Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (в ред. от 27 июня 2011 г.) // СЗ РФ. 2010. № 48. Ст. 6252; Российская газета. 2011. 30 июня.
Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. № 371-ФЗ «О федеральном бюджете на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» // Российская газета. 2011. 7 декабря. № 275.
Основные направления налоговой политики на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов (Рассмотрены на заседании Президиума Правительства Российской Федерации 26 мая 2010 г.) // Современный бухучёт. 2010. № 6, 7.
Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 229-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования» // Российская газета. 2010. 2 августа. № 169.
Федеральный закон от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения» // Российская газета. 2011. 21 июля.
Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ « О бухгалтерском учёте» // Российская газета. 2011. 9 декабря. № 278.
Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 27 июля 2006 г.) // СЗ РФ. 2006. № 30. Ст. 3124.