Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1300 вузов, 5062 предметов.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого (бывш. СПбГПУ)
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
Bukh_otchetnost2012.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
1.33 Mб
Скачать
☆
►Содержание►

Задание 2.4.3

Определите сальдо денежных потоков от инвестиционных …………………..

и финансовых операций организации за отчетный период ………………….. .

Таблица 2.11

Хозяйственные операции за отчетный год

Операция

Сумма, тыс. руб.

  1. Продано здание за денежные средства

1 400

  1. Получена прибыль от продажи здания

200

  1. Выпущены привилегированные акции за денежные средства

5 000

  1. Выплачены дивиденды на привилегированные акции

400

  1. Перечислены средства на банковский депозит до востребования

100

  1. Облигации конвертированы в обыкновенные акции

2 000

  1. Приобретено оборудование за денежные средства

500

  1. Выплачены дивиденды имуществом

300

Задание 2.4.4

1) Составьте проводки по операциям. Укажите, к какому виду относится каждая из них: текущие (ТО), инвестиционные (ИО) или финансовые операции (ФО). Определите соответствующие коды строк отчета о движении денежных средств.

2) Заполните отчет о движении денежных средств.

Таблица 2.12

Остатки на начало отчетного года

Статья

Сумма, руб.

Касса

1 000

Расчетный счет

160 000

Текущий валютный счет (евро, курс ЦБ РФ на отчетную дату – 35 руб./евро)

70 000

Чековая книжка

30 000

Итого

…

Таблица 2.13

Хозяйственные операции за отчетный год

Операция

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Вид операций

Код стро-ки

Дебет

Кредит

  1. Получено от покупателей за реализованную продукцию,

НДС

20 000

3 600

  1. Размещены долгосрочные облигации:

номинал

50 000

превышение цены размещения над номиналом

10 000

  1. Получены деньги с расчетного счета в кассу

110 000

  1. Выдана зарплата

100 000

  1. Депонирована невостребованная зарплата

4 000

  1. Выданы средства под отчет на командировочные расходы

6 000

  1. Невостребованные суммы зарплаты внесены на расчетный счет

…

  1. Открыт аккредитив за счет банковского кредита

70 000

  1. Оплата поставщику материалов со счета аккредитива,

НДС

50 000

9 000

  1. Зачислен остаток аккредитива в погашение банковского кредита

…

  1. Выдача чека транспортной организации за транспортировку материалов,

НДС

10 000

1 800

  1. Оплата чека, предъявленного транспортной организацией,

НДС

…

…

  1. Зачисление на расчетный счет остатков чековой книжки

…

  1. Получено за реализованные основные средства,

НДС

100 000

18 000

  1. Возврат банковского кредита

…

  1. Уплата процентов по долгосрочному кредиту, включенных в стоимость инвестиционного актива

10 000

  1. Зачислена на транзитный валютный счет валютная выручка 30 000 евро, НДС не облагается (курс ЦБ РФ– 36 руб./евро)

…

  1. Перечислены валютные средства на текущий валютный счет (курс ЦБ РФ– 36 руб./евро)

…

  1. Списаны средства с текущего валютного счета на счета в уполномоченном банке для продажи 10% валютной выручки (курс ЦБ РФ– 36 руб./евро)

…

Продолжение табл. 2.13

Операция

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Вид операций

Код стро-ки

Дебет

Кредит

  1. Списывается курсовая разница по текущему валютному счету

…

  1. Продана валюта по рыночному курсу 36,2 руб./евро

…

  1. Начислено комиссионное вознаграждение банку 1% рублевой выручки от продажи валюты

…

  1. Зачислена на расчетный счет выручка от продажи валюты за вычетом комиссионного вознаграждения банку

…

  1. Списана стоимость проданной валюты (курс ЦБ РФ на дату продажи – 36,3 руб./евро)

…

  1. Списывается курсовая разница по проданной валюте

…

  1. Списан финансовый результат продажи валюты

…

  1. Оплачены счета подрядчиков:

за капитальный ремонт оборудования

НДС

5 000

900

за демонтаж реализуемого оборудования

НДС

4 000

720

за сборку и монтаж оборудования

НДС

3 000

540

  1. Получена арендная плата за помещение, включающая возмещение коммунальных платежей,

НДС

20 000

3 600

  1. Уплачены коммунальные платежи за сданное в аренду помещение,

НДС

10 000

1 800

  1. Оплачено за акции, приобретенные для краткосрочной перепродажи

12 000

  1. Приобретен простой дисконтный вексель Сбербанка России со сроком погашения 3 месяца

59 000

  1. Оплачено векселем Сбербанка России поставщику оборудования,

НДС

…

…

  1. Выплачены дивиденды по акциям

60 000

  1. Выплачены проценты по размещенным облигациям

10 000

  1. Зачислены проценты по остатку средств на расчетном счете

1 000

  1. Получены дивиденды

2 000

  1. Уплачен налог на прибыль

35 000

  1. Уплачен НДС

30 000

  1. Уплачены страховые взносы

20 000

  1. Предоставлен беспроцентный займ работнику

40 000

  1. Оплачены с расчетного счета авиабилеты

18 000

  1. Авиабилеты выданы подотчетному лицу

…

  1. Уплачен штраф за нарушение договора

5 000

  1. Зачислены средства на депозит до востребования в банке

40 000

  1. Списывается курсовая разница по текущему валютному счету на отчетную дату (курс ЦБ РФ– 36,5 руб./евро)

…

Отчет о движении денежных средств

за

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710004

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Наименование показателя

Код строки

За ______

20 ___ г.

За ______

20 ___ г.

Денежные потоки от текущих операций

Поступления – всего

4110

в том числе:

от продажи продукции, товаров, работ и услуг

4111

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти,

комиссионных и иных аналогичных платежей

4112

от перепродажи финансовых вложений

4113

прочие поступления

4119

Платежи - всего

4120

( )

( )

в том числе:

поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

4121

( )

( )

в связи с оплатой труда работников

4122

( )

( )

процентов по долговым обязательствам

4123

( )

( )

налога на прибыль

4124

( )

( )

прочие платежи

4129

( )

( )

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления – всего

4210

в том числе:

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых

вложений)

4211

от продажи акций других организаций (долей участия)

4212

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)

4213

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях

4214

прочие поступления

4219

Платежи – всего

4220

( )

( )

в том числе:

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов

4221

( )

( )

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

4222

( )

( )

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам

4223

( )

( )

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива

4224

( )

( )

прочие платежи

4229

( )

( )

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления – всего

4310

в том числе:

получение кредитов и займов

4311

денежных вкладов собственников (участников)

4312

от выпуска акций, увеличения долей участия

4313

от выпуска облигаций, векселей и других

долговых ценных бумаг и др.

4314

прочие поступления

4319

Платежи – всего

4320

( )

( )

в том числе:

собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников

4321

( )

( )

на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)

4322

( )

( )

в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов

4323

( )

( )

прочие платежи

4329

( )

( )

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

4300

Сальдо денежных потоков за отчетный период

4400

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода

4450

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода

4500

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

4490

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности