2.4. Отчет о движении денежных средств Задание 2.4.1

Что является основной целью отчета о движении денежных средств?

а) предоставление информации об инвестиционной и финансовой деятельности в течение отчетного периода;

б) подтверждение того, что доходы превышают расходы при наличии чистой прибыли;

в) предоставление информации о денежных поступлениях и денежных выплатах за отчетный период;

г) содействие развитию отношений с банками.

Из каких разделов состоит отчет о движении денежных средств?

а) потоки от финансовых операций; б) распределения прибыли; в) потоки от текущих операций; г) потоки от инвестиционных операций; д) движения чистых активов; е) операционных расходов; ж) изменений в оборотном капитале.

Что из нижеперечисленного не отражается в разделе текущей деятельности отчета о движении денежных средств?

а) поступление денежных средств от покупателей;

б) уплаченный налог на прибыль;

в) прибыль от продажи оборудования;

г) денежные средства, выплаченные работникам.

Денежные потоки от инвестиционных операций в отчете о движении денежных средств включают:

а. а) денежные платежи при приобретении финансовых вложений, не предназначенных для перепродажи в краткосрочной перспективе;

b. б) поступление денежных средств в погашение предоставленных другим организациям займов;

с. в) денежные поступления от эмиссии акций;

г) выплаты по банковским кредитам.

Денежные потоки от финансовых операций в отчете о движении денежных средств включают:

а) предоставление займов другим сторонам;

б) приобретение финансовых вложений;

в) выпуск долговых инструментов;

г) покупку долгосрочных активов.

д) выкуп собственных акций;

е) выплата дивидендов;

.ж) выпуск дисконтных облигаций.

Какая статья не отражается в отчете о движении денежных средств?

а) денежные выплаты поставщикам;

б) поступления денежных средств от клиентов;

в) расходы на амортизацию основных средств;

г) денежные средства от продажи оборудования.

Валютные денежные потоки в отчете о движении денежных средств отражаются по курсу Центрального банка РФ:

а) на дату операции;

б) на отчетную дату;

в) по средневзвешенному за отчетный период курсу.

Операция

Вид операций

1. Погашена дебиторская задолженность покупателей продукции

2. Выплачены дивиденды на обыкновенные акции

3. Проданы краткосрочные финансовые вложения за денежные средства

4. Приобретено оборудование в обмен на выпущенные обыкновенные акции

5. Погашены финансовые векселя к оплате

6. Выплачена заработная плата сотрудникам

7. Облигации конвертированы в обыкновенные акции

8. Приобретены долгосрочные активы за денежные средства

9. Получен банковский кредит

10. Выплачены авансы поставщикам материалов

11. Выставлены счета покупателям

12. Уплачены проценты по кредиту, не связанные с инвестиционным активом

13. Получены дивиденды от дочернего общества

14. Уплачены взносы по социальному страхованию

15. Продано оборудование за денежные средства

16. Проданы товары за денежные средства