Практическое задание к контрольной работе по дисциплине: «Бухгалтерский учет» специальностИ «банковское дело»

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

100000090

02

Амортизация основных средств

60005000

04

Нематериальные активы

185000

05

Амортизация нематериальных активов

125000

10

Материалы

9085000

20

Основное производство

309000

43

Готовая продукция

21025000

50

Касса

401000

51

Расчетные счета

8220000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

409000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам займам

8150000

68

Расчеты по налогам и сборам

20000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

309000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

9070000

71

Расчеты с подотчетными лицами

55090

52000

75

Расчеты с учредителями

2500000

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

40000

20090

80

Уставный капитал

42570090

84

Нераспределенная прибыль

21090000

Итого:

Дата

Краткое содержание хозяйственной операции

Кор-ция счетов

Сумма,

руб.

Де-бет

Кре-дит

частная

расчеты по операциям

1

3

4

5

6

7

1.

Поступили от поставщика материалы

10

60

6025000

2.

Израсходованы материалы:

а) на производство продукции;

б) на текущий ремонт оборудования цеха;

в) на управленческие нужды

20

25

26

10

10

10

4025000

1025000

825000

3.

Перечислено с расчетного счета:

а) поставщикам за материалы (операция 1 табл.2);

б) платежи в бюджет (таблица 1);

в) платежи по социальному страхованию и обеспечению (таблица 1) .

60

68

69

51

51

51

6025000

20000

309000

4.

Сдан подотчетным лицом в кассу долг за командировку

50

71

125000

5.

Получено по чеку в кассу для выдачи заработной платы и на командировочные расходы

50

51

9525000

6.

Выдано из кассы:

а) заработная плата за декабрь месяц

б) на командировочные расходы

70

71

50

50

9000000

525000

7.

Приняты к оплате счета поставщиков за расход электроэнергии:

а) на производство продукции;

б) на освещение цеха.

20

25

76

76

725000

225000

8.

Начислена зарплата за январь директору объединения «Атлант»

Начислены отчисления от суммы зарплаты:

а) в фонд социальной защиты 34%;

б) в Белгосстрах- 0,6%.

26

26

26

70

69

76

7250000

2465000

43500

7250000*34% 7250000*0.6%

9.

Удержано из зарплаты директора:

а) подоходный налог 12%;

б) пенсионный фонд 1 %.

70

70

68

68

870000

72500

7250000*12% 7250000*1%

10.

Предоставлены и утверждены авансовые отчеты по служебным командировкам общепроизводственного назначения

25

71

525000

11.

Начислена амортизация:

а) компьютера в бухгалтерии;

б) по зданию цеха;

в) по зданию офиса

20

25

26

02

02

02

72500

252500

232500

12.

Определить и списать на основное

производство:

а) общепроизводственные затраты;

б) общехозяйственные затраты;

в) фактическую себестоимость готовой продукции, если незавершенное производство на конец месяца равно 300000 рублей

20

20

43

25

26

20

2027500

10816000

4522500

13.

Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости (по моменту оплаты)

45

43

15025000

14.

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

90

45

15025000

15.

На расчетный счет поступила выручка за реализацию продукции

51

90

24025000

16.

Начислен НДС из выручки по основной ставке 20%

90

68

4805000

24025000*20%

17

Отражение финансового результата от реализации продукции

90

99

4195000

24025000-15025000-4805000

Итого: