92. Договор банковского счета

Договором признается соглашение двух и более лиц об установлении, изменении и прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК).

По договору БС банк обяз-ся принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), ден. средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении др. операций по счету (845 ГК).

Юридическая природа:

- консенсуальный;

- двусторонний;

- возмездный (если в договоре прямо не установлено иное, т.е. его безвозмездность).

Стороны договора:

1. Банк или небанковская кредитная организация при наличии у них лицензии на совершение данного вида банковских операций (ст. 1 ФЗ «О банках …»).

2. Клиент (владелец счета) - любое Ф или ЮЛ, но с определенными ограничениями:

- ЮР не открываются текущие счета;

- филиалам ЮЛ или гражданам, не имеющим статус инд. предпринимателя, не открываются расчетные счета.

Существенное условие:

предмет - б/наличные ден. ср-ва (обязат. права требования).

Форма договора - простая письменная (по общим правилам совершения сделок - п. 1 ст. 161 ГК).

Заключение договора:

- клиент представляет в банк:

а) заявление на открытие счета установленной формы, которое подписывается руководителем организации и гл. бухгалтером;

б) документ о государственной регистрации ЮЛ;

в) копии учредительных документов;

г) карточка с нотариально удостоверенными подписями и оттиском печати организации.

- счет открывается по разрешительной надписи о его открытии на заявлении клиента, проставляемой исполнительным органом банка.

Расторжение договора:

1. По общим правилам (ст. 450-453 ГК).

2. По специальным правилам в одностороннем порядке:

а) по требованию клиента:

- достаточно письменного заявления без указания мотивов;

- договор прекращается с момента получения банком заявления клиента.

б) по требованию банка (только в судебном порядке) по следующим основаниям:

- если сумма денежных средств на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами либо договором и не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком клиента (ст. 859 ГК);

- если операции по счету отсутствуют в течение года.

3. Остаток денежных средств на счет выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на др. счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента (п. 3 ст. 859 ГК).

4. Расторжение договора является основанием для закрытия счета клиента (п. 4 ст. 859 ГК).

Классификация банковских счетов

1. В зависимости от объема расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка:

а) расчетный счет:

- открывается ЮЛ и гражданам-предпринимателям;

- клиент вправе осуществлять все виды б/н расчетов;

- существуют публично-правовые ограничения при открытии и ведении счета, связанные с уплатой с р/счета обязательных платежей;

а) для открытия р/счета клиент обязан предоставить банку справку о постановке на учет в налоговые органы;

б) клиент обязан сообщить об открытии р/счета во внебюджетные фонды.

- количество р/счетов не ограничивается.

б) текущий счет:

- открывается организациям, не обладающими правами ЮР (филиалам и представительствам), а также гражданам-непредпринимателям;

- круг расчетных операций ограничен;

- публично-правовые ограничения возможны, если организация является субъектом налоговых отношений.

в) специальный счет:

а) бюджетный счет:

- субъект - бюджетное учреждение;

- направления расходования средств строго определены:

Ѓњ оплата труда;

Ѓњ страховые взносы в государственные внебюджетные фонды;

Ѓњ трансферты населению;

Ѓњ командировочные и др. выплаты работникам;

Ѓњ оплата товаров, работ и услуг по заключенным госуд. или муницип. контрактам или в соответствии с утвержд. сметами (расходование бюджетных средств бюджетными учреждениями на иные цели не допускается - ст. 70 БК).

б) валютный счет:

- объект - иностр. валюта;

- строго целевой характер использования средств на счете;

- открытие счета возможно только в банке, имеющем лицензию на совершение валютных операций.

в) ссудный счет:

- имеет строго целевой характер;

- счет предназначен исключительно для кредитования клиентов банков;

- направления расходования кредитов определяются условиями кредитного договора;

- числящиеся на таком счете денежные средства не могут использоваться для совершения расчетных и иных операций по правилам, предусмотренным для расчетных или текущих счетов.

г) депозитный счет.

2. В зависимости от субъектного состава:

- клиентские счета;

- межбанковские счета:

- субъектами такого договора банковского счета являются только банки и иные кредитные организации.

Виды межбанковских счетов:

а) корреспондентские счета в ЦБ РФ - обязательны для всех коммерческих банков (ст. 15 ФЗ «О банках …»), от имени ЦБ в отношения с банками вступают РКЦ;

б) корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга (счета «лоро-ностро»).

Правовое регулирование списания ден. средств с к/ счетов осущ-ся на основании Положения о порядке проведения операций по списанию средств с к/счетов (субсчетов) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 1.03.1996 г.

3. В зависимости от технических средств, оформляющих отношения сторон:

- обычные счета;

- карточные счета.