- •Базовые концепции финансового менеджмента
- •Характеристика доминантных сфер (направлений) стратегического финансового развития предприятия
- •Особенности внеоборотных и оборотных активов.
- •Особенности собственного и заемного капитала.
- •Типы финансирования деятельности организации
- •Факторный анализ эффективности использования совокупных активов организации
- •Эффект финансового левериджа.
- •Расчет эффекта производственного рычага (левериджа),
- •Типы финансовой устойчивости предприятия
- •Абсолютные показатели финансовой устойчивости
- •Платежеспособность и ликвидность
- •Основные показатели финансово – хозяйственной деятельности организации
- •Показатели чистых денежных потоков по видам деятельности организации
- •Расчет эффективности инвестиционного проекта по стандартным критериям
Показатели чистых денежных потоков по видам деятельности организации
Денежный поток по видам деятельности организации |
Сумма тыс.рублей |
Темп роста, % |
|||
Базовый период |
Отчетный период |
Изменение (+,-) |
|
||
|
|
|
|
||
Положительный - всего |
|
|
|
|
|
Отрицательный - всего |
|
|
|
|
|
Чистый - всего |
|
|
|
|
|
Текущая |
Положительный |
|
|
|
|
Отрицательный |
|
|
|
|
|
Чистый |
|
|
|
|
|
Инвестиционная |
Положительный |
|
|
|
|
Отрицательный |
|
|
|
|
|
Чистый |
|
|
|
|
|
Финансовая |
Положительный |
|
|
|
|
Отрицательный |
|
|
|
|
|
Чистый |
|
|
|
|
|
Таблица
Варианты развития предприятия в зависимости от комбинации денежных потоков
|
Виды деятельности |
Комментарий |
||
Вариант |
операционная |
инвестиционная |
финансовая |
|
1 |
+ |
+ |
+ |
Предприятие получает деньги от основной деятельности, от продажи активов и от привлечения финансирования для накопления денежных средств. Предприятие имеет высокую ликвидность и, возможно, готовится к тому, чтобы наладить доп. производство |
2 |
+ |
- |
- |
Предприятие использует денежные средства, полученные от основной деятельности, чтобы приобрести выплаты по займам |
3 |
+ |
+ |
|
Предприятие использует денежные средства, полученные от основной деятельности, а также от продажи основных средств, для того чтобы погасить долги по займам или выплатить дивиденды акционерам |
4 |
+ |
— |
+ |
Предприятие использует денежные средства, полученные от основной деятельности, и привлекает кредиты для того, чтобы расширяться |
5 |
— |
+ |
+ |
Проблемы предприятии с движением денежных средств от операционной деятельности покрываются за счет продажи основных средств, заимствованиями или эмиссией дополнительных акций |
6 |
— |
— |
+ |
Использование денежных средств от основной деятельности при необходимости выплат по займам путем продажи основных средств |
7 |
— |
+ |
— |
Предприятие компенсирует недостаток денежных средств от основной деятельности и необходимости выплат по займам путем продажи основных средств |
8 |
|
|
|
Предприятие использует резервы для того, чтобы покрыть недостаток денежных средств от основной деятельности, выплат акционерам и приобретения основных средств |