Розшифрування залишків за рахунком 20 „ Виробничі запаси”

№ субрах.

№ аналіт.

рах.

Назва суб.рах. та анал. рахунку

Од.

виміру

К-сть

Ціна,

грн.

Сума,

грн.

201

Сировина й матеріали

201

001

ДВП

м³

1300

30

39000

201

002

ДВП ламіноване

м³

600

50

30000

201

003

Клей

кг

75

12,00

900

Разом за субрахунком

69900

202

Купівельні напівфабрикати

202

001

Фурнітура

шт

200

4,50

900

Разом за субрахунком

900

203

Паливо

2003

001

Бензин А-95

л

200

4,05

810

Разом за субрахунком

810

Усього за рахунком

71610

№ субрахунку

№ аналітичного рахунку

Назва субрахунку та аналітичного рахунку

Сума, грн.

631

Розрахунки з вітчизняними постачальниками

631

001

ВАТ „ Меблі”

15000

631

002

ВАТ „ Нікельмедь”

3000

631

003

ВАТ „Постачальник”

2000

Разом за рахунком

20000

№ субрахунку

№ аналітичного рахунку

Назва субрахунку та аналітичного рахунку

Сума, грн.

371

001

Клименко О.В.

250

Разом за субрахунком

250

Аналіт.рах.

Назва

Од.вим.

К-ть

Планова виробнича собівартість, грн.

Сума, грн.

001

Книжні полички

шт

200

130

26000

002

Столики журнальні

шт

130

170

22100

Усього за рахунком

48100

№

Дата

Зміст господарської операції

Сума, грн..

1

2

3

4

1.

02.03

Видано в підзвіт Клименко О.В. для придбання фурнітури

45

2.

04.03

Надійшло від ВАТ „ Меблі” 1000м³ ДВП

ПДВ

Разом

10000

2000

12000

3.

05.03

Надійшло від ВАТ„Нікельмедь” 1000м³ ДВП ламіноване

ПДВ

Разом

3000

600

3600

4.

06.03

Надійшло від ВАТ „Постачальник” клей, 50 кг

ПДВ

Разом

3750

750

4500

5.

06.03

Оприбутковано 8 ручок, придбаних підзвітною особою Клименком О.В.

ПДВ

Разом

36

7,20

43,20

6.

06.03

Повернуто Клименком О.В. до каси залишок підзвітної суми(визнач самостійно)

7.

07.03

Відпущено на виробництво книжних поличок:

• ДВП, 1300м³

• ДВП ламіноване 800м³

• Клей 7 кг

• Ручки 10 шт

Разом

13000

2400

84

45

15529

8.

09.03

Відпущено на виробництво журнальних столів:

• ДВП, 700м³

• ДВП ламіноване 600м³

• Клей 5 кг

• Ручки 16 шт

Разом

7000

1800

60

72

8932

9.

10.03

Нарахована заробітна плата працівникам підприємства

8200

10.

11.03

Утримано із заробітної плати працівників:

А) податок з доходів фізичних осіб

Б) збори до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування

Разом

1066

3280

3386

11.

12.03

Віднесено на витрати виробництва суми зборів до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування, нараховані у відповідних відсотках від суми нарахованої заробітної плати

3034

12.

13.03

Перераховано з поточного рахунку:

А) податок з доходів фізичних осіб до бюджету

Б) збори до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування

Разом

1066

3280

3386

13.

15.03

З поточного рахунку одержано в касу готівку на виплату заробітної плати

7000

14.

16.03

Виплачено заробітну плату працівникам

6888

15.

21.03

Надійшло від покупців

12000

16.

24.03

Перераховано з поточного рахунка:

ВАТ „ Меблі”

ВАТ „ Нікельмедь”

ВАТ „Постачальник”

Разом

7000

5000

3000

15000

17.

25.03

Випущено з виробництва готову продукцію ( за плановою собівартістю):

А) Книжні полички – 180 шт

Б) Столики журнальні – 70шт

Разом

23400

11900

35300

18.

30.03

Списано на витрати 138 л бензину А – 95 використаного протягом місяця ( віднести на рахунок 23 „ Виробництво”)

345

№

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума,

грн..

Дт

Кт

1.

Одержано від постачальників матеріали

15000

2.

Відпущені матеріали у виробництво

8000

3.

Нарахована заробітна плата працівникам підприємства

7000

4.

Утримано з нарахованої заробітної плати податок з доходів фізичних осіб

910

5.

Утримано з нарахованої заробітної плати внески до соціальних фондів ( Пенсійного фонду, Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Фонд загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття)

210

6.

Віднесено на витрати виробництва ( рахунок „ Виробництво”) суми зборів до Пенсійного фонду, Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Фонд загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття, Фонду соціального страхування від нещасних випадків, нараховані у відповідних відсотках від суми нарахованої заробітної плати

2345

7.

Випущено з виробництва готову продукцію

16000

8.

Сплачено з поточного рахунку постачальникам за одержані матеріали

15000

9.

Перераховано з поточного рахунка до бюджету суму утриманого з зарплати працівників прибуткового податку

910

10.

Перераховано з поточного рахунка до соціальних фондів суми, утримані з зарплати працівників і нараховані на заробітну плату працівників

2555

11.

Одержано в касу з поточного рахунка для виплати заробітної плати та на господарські потреби

6280

12

Видано з каси заробітну плату працівникам товариства

5500