4 Организационный план

«Издательство «Вышэйшая школа» является Республиканским унитарным предприятием. Унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество республиканского унитарного предприятия находится в собственности Республики Беларусь и принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

На данный момент существует структура издательства принятая в 2006 г. и имеющая следующий вид:

Административно-управленческий персонал:

• Директор;

• Главный редактор;

• Зам. директора;

• Заведующий приемной;

• Планово-экономический отдел;

• Бухгалтерия;

• Отдел маркетинга и рекламы;

Редакционно-производственный персонал:

• Редакция литературы по гуманитарным наукам;

• Редакция литературы по естественным наукам, технике и медицине;

• Редакция литературы на иностранных языках;

• Редакция художественно-графического и технического оформления;

• Производственный отдел;

• Корректорская;

• Отдел подготовки оригинал-макета.

При расчете баланса рабочего времени последовательно определяются календарный, номинальный и эффективный фонд времени [1].

Календарный фонд в днях равен календарной продолжительности года; номинальный — календарному за вычетом выходных и праздничных дней; эффективный — номинальному минус количество невыходов на работу (в днях) в связи с отпусками (очередными и дополнительными, для учащихся, декретными), болезнями, выполнением государственных и общественных обязанностей, т. е. по причинам, предусмотренным законодательством.

Планируемые потери рабочего времени обусловлены наличием в штате рабочих-подростков с неполным рабочим днем, а также сокращением рабочего дня (в периодических производствах) в предпраздничные дни. Размер этих потерь можно принять до 5% от номинальной продолжительности рабочего дня.

Для расчета численности работников составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего в табл. 4.1.

Таблица 4.1 — Баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего

Наименование показателей	Значение
Календарный фонд времени, дни	365
Выходные и праздничные дни	111
Номинальный фонд времени, дни	254
Невыходы на работу, всего, дни В т.ч.: очередные и дополнительные отпуска отпуск по учебе по болезни декретный отпуск выполнение гособязанностей прочие неявки	30 24 1 2 1 1 1
Эффективный фонд времени, дни	224
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч	8
Планируемые потери в течение рабочего дня, ч	0,3
Продолжительность рабочего дня с учетом потерь, ч	7,7
Эффективный фонд рабочего времени, ч	1724,8

На основании баланса рабочего времени рассчитывается коэффициент перевода (К_пер), необходимый для определения списочного состава рабочих [1]:

(4.1)

,

где Т_ном. — номинальный фонд рабочего времени, дни;

Т_эф. — эффективный фонд рабочего времени, дни.

Расчет численности сотрудников производится по трем категориям:

1) редакционные работники, которые принимают непосредственное участие в работе над авторскими и издательскими оригиналами (редакторы, художественные и технические редакторы, корректоры, верстальщики);

2) редакционные работники, выполняющие наряду с редакционными и производственными функциями также управленческие.

В издательской практике издательских работников этих двух категорий называют редакционно-производственными;

3) работники аппарата управления издательства: руководство издательства (директор, главный редактор), работники бухгалтерии, планово-экономического отдела, отдела рекламы и распространения, административно-хозяйственного и производственного (кроме вошедших в первые две категории).

Редакционно-производственные работники, делятся в свою очередь, на работников с нормированным трудом и ненормированным. К первым относятся: редакторы, технические редакторы и корректоры. Для этой группы работников установлены штатно-расчетные нормы, по которым определяют их численность на планируемый год, исходя из объема утвержденного издательству годового плана выпуска изданий в издательских листах.

Явочное число редакторов, верстальщиков, корректоров и пр. на планируемый год определяется делением общего числа издательских листов плана выпуска (по каждому виду литературы, с учетом характера и сложности изданий) на соответствующие годовые расчетные нормативы для редактора, верстальщика, корректора и др. [1]:

(4.2)

где В — плановый выпуск продукции за год, нат. ед. изм.;

Н — годовой норматив по выпуску готовой продукции;

К — коэффициент выполнения норматива (К=1).

В нормативах для расчета штата учтены все процессы, связанные с обработкой оригиналов и выпуском книги в свет, то есть все процессы по выпуску готовой продукции.

Расчет явочной численности рабочих приведен в табл. 4.2.

Таблица 4.2 — Расчет явочного числа рабочих

Наименование профессии	Годовой объем выпуска (в уч.-изд. л.)	Расчетный норматив		Потребность в работниках
		на месяц	на год
Редактор	1650	29	350	5
Корректор	1650	45,8	550	3
Редактор художественно-графиче­ского и технического оформления	1650	38	456	4
Наборщики	1650	69,2	830	2

Планирование численности остальных категорий работников осуществляется по нормам либо по штатному расписанию. В списочный состав включаются все рабочие, явившиеся на работу в течение суток (явочный состав), а также находящиеся в отпусках, занятые выполнением государственных и общественных обязанностей, неявившиеся по болезни и т. д.

Списочная численность работников рассчитывается путем умножения явочной численности на коэффициент перевода явочной численности к списочной.

Расчет списочной численности приведен в табл 4.3.

Таблица 4.3 — Расчет списочной численности рабочих

1. Наименование профессии	2. Тарифный разряд	3. Явочное число рабочих	4. Коэффициент перевода	5. Списочное число рабочих
Редакторы	13	5	1,135	6
Корректоры	11	3	1,135	4
Редакторы художественно-графиче­ского и технического оформления	13	4	1,135	5
Наборщики	7	2	1,135	3
Работники производственного отдела	12	Согласно штатному расписанию		1
Работники отдела подготовки оригинал-макета	12			1
Всего		16		20

Заработная плата — совокупность вознаграждений, исчисляемых в денежных единицах или (и) натуральной форме, которые наниматель обязан выплатить работнику за фактически выполненную работу, а также за периоды, включаемые в рабочее время.

Оплата труда работников производится на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов), определяемых в коллективном договоре, соглашении или нанимателем. Отнесение выполняемых работ к конкретным тарифным разрядам (должностям) и присвоение работникам соответствующей квалификации осуществляются в порядке, определяемом коллективным договором, соглашением или нанимателем в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих, Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и служащих, иными утвержденными квалификационными справочниками [1].

Все виды выплат, входящие в фонд заработной платы и включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг), принято относить к основной или же к дополнительной заработной плате.

В состав основной заработной платы включаются:

– оплата за отработанное на предприятии время, фактически выполненную работу исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов;

– надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за работу в ночное и сверхурочное время, в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, совмещение профессий, расширение зон обслуживания;

– премии работникам за производственные результаты (включая премии за экономию конкретных видов материалов, энергоресурсов) по системам премирования, предусмотренным коллективными договорами, и другие.

К дополнительной заработной плате относится оплата в соответствии с действующим трудовым законодательством времени, не отработанного на предприятии:

– трудовых и дополнительных отпусков (в том числе компенсации за неисполь­зованный отпуск);

– работникам, высвобожденным с предприятий в связи с их реоргани­зацией, сокращением численности и штатов;

– учебных отпусков, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей, льготных часов подростков;

– работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемого после каждого дня сдачи крови, и др.

Размер премии, включаемой в себестоимость продукции, должен быть не более 30% от тарифного заработка.

Расчеты приведены в табл. 4.4.

Таблица 4.4 — Расчет основной заработной платы редакционно-производственного персонала

Категории работников	Тарифный коэффициент	Списочная численность	Часовая тарифная ставка, тыс. руб.	Эффективный фонд времени, ч	Основная заработная плата, млн. руб.
					По тарифу	Премия	Всего
1. Редактор	3,04	6	5900	1724,8	185,616	55,685	241,301
2. Корректор	2,65	4	5900	1724,8	107,868	32,36	140,229
3. Редактор художественно-графического и технического оформления	3,04	5	5900	1724,8	154,680	46,404	201,084
4. Набощик	2,03	3	5900	1724,8	61,973	18,592	80,565
5. Работник производственного отдела	2,84	1	5900	1724,8	28,9	8,67	37,57
6. Работник отдела подготовки оригинал-макета	2,84	1	5900	1724,8	28,9	8,67	37,57
Всего		21			539,039	152,431	700,751

Дополнительная заработная плата рассчитывается в процентах от основной заработной платы по следующей формуле [1]:

(4.3)

(4.3)

где С_з.д — фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.;

С_з.осн — фонд основной заработной платы, тыс. руб.;

Д_д — процент доплат.

Процент доплат определяется из баланса рабочего времени [1]:

(4.4)

,

где Т_нев — количество дней невыходов на работу;

Т_б — количество дней невыходов на работу по болезни;

Т_эф — эффективный фонд времени;

Т_пот — внутрисменные потери, ч;

Т_эф.см — продолжительность рабочего дня с учетом потерь, ч.

Расчет годового фонда заработной платы редакционно-производственного персонала приводится в табл. 4.5.

Таблица 4.5 — Расчет годового фонда заработной платы редакционно-производственного персонала

Категории работников	Основная заработная плата, млн. руб.	Дополнительная заработная плата		Фонд заработной платы, млн. руб.
		%	млн. руб.
1. Редактор	241,301	16,396	39,563	280,864
2. Корректор	140,229	16,396	22,992	163,221
3. Редактор художественно-графического и технического оформления	201,084	16,396	32,969	234,053
4. Наборщик	80,565	16,396	13,209	93,775
5. Работник производственного отдела	37,57	16,396	6,160	43,731
6. Работник отдела подготовки оригинал-макета	37,57	16,396	6,160	43,731
Всего	700,751		121,055	821,806

Численность и фонд оплаты труда руководителей и служащих издательства определяется на основе штатного расписания и действующих тарифных ставок в издательстве по форме табл. 4.6.

Таблица 4.6 — Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления и служащих

Наименование должности	Кол-во человек	Месячный оклад, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
			По должностному окладу	Премия	Всего
Директор	1	8200	98,4	24,6	123
Заместитель директора	1	4750	57	14,25	71,25
Главный редактор	1	3675	44,1	11,025	55,125
Заведующий приемной	1	2650	31,8	7,95	39,75
Бухгалтер	3	3120	112,32	28,08	140,4
Маркетолог	2	2700	64,8	16,2	81
Экономист	2	2900	69,6	17,4	87
Всего	11	27995	478,02	119,505	597,525

Результаты расчета численности работников издательства и оплаты их труда сводятся в табл. 4.7.

Таблица 4.7 — Затраты по трудовым ресурсам на 2013 год

Наименование показателя	Величина показателя
Численность работников, чел. В т. ч.: руководители	31 2

Продолжение таблицы 4.7

Наименование показателя	Величина показателя
специалисты служащие	28 1
Фонд оплаты труда, млн. руб.	1419,332
Среднегодовая заработная плата 1 работника, млн. руб.	45,785

Таким образом, весь штат издательства составляет 30 человек(специалисты издательского дела — 28 человек, служащие — 1 человек, аппарат управления — 2 человека. Суммарный годовой фонд оплаты труда составляет 1419,332 млн. руб. Среднегодовая зарплата одного работника вычисляется делением суммарного фонда оплаты труда на количество сотрудников издательства. Среднегодовая заработная плата составляет 45,785 млн. руб.

Для более эффективной работы и повышения качества выпускаемой продукции, а также для улучшения условий труда отдельных сотрудников издательство могло бы расширить штат, приняв на работу художественных редакторов, т. к. имеющийся специалисты не всегда справляется с объемами работ.