Приложения

Показатели

Учетная стоимость

Отклонения

Фактическая себестоимость

Сумма

%

Материалы (сч. 10/1; 10/2)

·       остаток на начало месяца

259 000

 -

- 

259 000

·       поступило за месяц

198 600

39 200

- 

237 800

Итого

457 600

39 200

0,048

496 800

Топливо (сч. 10/3)

·         остаток на начало месяца

156 000

- 

- 

156 000

·         поступило за месяц

 -

 -

 -

- 

Итого

156 000

156 000

Хозяйственный инвентарь (сч. 10/9)

·       остаток на начало месяца

 -

- 

- 

- 

·       поступило за месяц

10 500

- 

 -

10 500

Итого

10 500

10 500

Спецодежда и разные материалы (сч. 10/11)

·       остаток на начало месяца

190 000

 -

- 

190 000

·       поступило за месяц

- 

 -

 -

 -

Итого

190 000

 -

- 

190 000

Всего

814 100

 -

- 

853 300

Направление использования материалов

В дебет счетов

С кредита счета 10 (расход)

Учетная стоимость

Отклонения

Фактическая себестоимость

%

сумма

Диван-кровать

швейный

20/1

113 100

0,048

5 429

118 529

сборочный

20/1

1 000

0,048

48

1 048

Итого

114 100

- 

5 477

119 577

Кресло

швейное

20/2

147 900

0,048

7 099

154 999

сборочное

20/2

3 000

0,048

144

3 144

Итого

150 900

- 

7 243

158 143

Исправление брака

28

5 800

0,048

278

6 078

Общепроизводственные расходы

25

5 350

0,048

257

5 607

Транспортный цех

23

100 000

0,048

4 800

104 800

Всего

376 150

- 

18 055

394 205

Таб. №

ФИО работника

Место работы и должность

Группа

Оклад руб.

премия

Отработ. (дн.)

Наличие иждив.

Итого начисл.

Удерж. (ндфл)

1

Александров В.П.

Директор

АУП

25 000

10 000

22

3

35 000

4 550

2

Иванов А.Л.

Гл. бухгалтер

АУП

25 000

10 000

22

1

35 000

4 550

3

Петров С.К.

Инженер трансп. цеха

ИТР

6 000

2 400

22

2

8 400

1 092

4

Соколов А.П.

Инженер основного цеха

ИТР

6 500

2 600

22

0

9 100

1 183

5

Семенов Т.В.

Экспедитор трансп. цеха

МОП

3 000

1 200

22

4

4 200

546

6

Дедкова С.П.

Рабочая швейн. уч-ка ( диваны)

ОП1

5 000

2 000

22

1

7 000

910

7

Проханова Л.Т.

То же

ОП1

5 000

2 000

22

2

7 000

910

8

Прочие

То же

ОП1

172 000

68 800

22

3

240 800

31 304

9

Комарова В.С.

Рабочая швейн.участка (кресла)

ОП2

5 000

2 000

22

4

7 000

910

10

Зубкова Л.Л.

То же

ОП2

3 500

1 400

22

3

4 900

637

11

Полякова П.И.

Рабочая сбор.участка( диваны)

ОП1

4 300

1 720

22

2

6 020

783

12

Зиновьева С.К.

То же

ОП1

4 000

1 600

22

1

5 600

728

13

Прочие

То же

ОП1

280 000

112 000

22

0

392 000

50 960

14

Турчин А.П.

Рабочий сбор. участка (кресла)

ОП2

4 100

1 640

22

1

5 740

746

15

Прочие

То же

ОП2

250 000

100 000

22

0

350 000

45 500

16

Димов С.С.

Рабочий швейн. участка (исправление брака)

ОП

3 800

1 520

22

2

5 320

692

17

Завьялов Л.С.

Рабочий по ремонту

МОП

4 300

1 720

22

3

6 020

783

18

Антонов П.А.

Шофер трансп. цеха

МОП

4 700

1 880

22

3

6 580

855

19

Зазнобин К.А.

Рабочий, обслуживающий оборудование (отпуск – 24 дн.)

МОП

3 500

1 400

5

1

4 900

637

20

Куракин А.Д.

Финансовый директор (отпуск – 15дн.)

АУП

14 000

5 600

12

2

19 600

2 548

В дебет счетов

Начислено заработной платы

Отчисления на социальные нужды

на социальное страхование (3.2%)

в пенсионный фонд (_20_%)

на медиц. страхование (_2.8_%)

Итого

20/1 диваны

658 420

21 069

131 684

18 436

171 189

20/2 кресла

367 640

11 764

73 528

10 294

95 586

Итого

1 026 060

32 834

205 212

28 730

266 776

28

5 320

170

1 064

149

1 383

25

50 220

1 607

10 044

1 406

13 057

23

6 580

211

1 316

184

1 711

26

107 933

3 454

21 587

3 022

28 063

Всего

1 196 113

38 276

239 223

33 491

310 989

Потребители

Объем услуг, тыс. т/км

Фактические затраты

Основной цех

15

181 819

Управление фабрики

5

60 606

Итого

20

242 425

Виды изделий

Основная заработная плата производственных рабочих

Общепроизводственные расходы

Диваны

658 420

226 832

Кресла

367 640

126 655

Брак

5 320

1 833

Итого

1 031 380

355 320

Счет

Основная заработная плата производственных рабочих

Общехозяйственные расходы (коэфф. распр. )

20/1

658 420

243 997

20/2

367 640

136 240

Итого

1 026 060

380 236

Статьи затрат

НЗП

Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20-1)

Незавершенное производство на конец месяца

Фактическая производствен. себестоимость выпуска

на начало месяца

1. Материалы, 10,16

60 000

119 577

27 000

152 577

2. Основная заработная плата производственных рабочих, 70

30 000

658 420

30 000

658 420

3. Отчисления на социальные нужды, 69

11 550

171 189

11 550

171 189

4. Общепроизводственные расходы, 25

36 450

226 832

27 450

235 832

5. Общехозяйственные расходы, 26

12 000

171 189

9 000

174 189

6. Прочие, 28

-

14 614

-

14 614

Производственная себестоимость

150 000

1 361 821

105 000

1 406 821

Статьи затрат

НЗП

Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20-2)

Незавершенное производство на конец месяца

Фактическая производствен. себестоимость выпуска

на начало месяца

1. Материалы

20 000

158 143

9 000

169 143

2. Основная заработная плата производственных рабочих

10 000

367 640

10 000

367 640

3. Отчисления на социальные нужды

3 850

95 586

3 850

95 586

4. Общепроизводственные расходы

12 150

126 655

9 150

129 655

5. Общехозяйственные расходы

4 000

95 586

3 000

96 586

6. Прочие

-

-

-

-

Производственная себестоимость

50 000

843 611

35 000

858 611

Показатели

Стоимость продукции по отпускным ценам

Фактическая себестоимость

1. Остаток готовой продукции на начало месяца

1 900 000

1 000 000

2. Поступило на склад готовой продукции за месяц

17 100 000

2 265 432

3. Итого

19 000 000

3 265 432

4. Отгружено готовой продукции за месяц

18 780 000

2 546 797

5. Остаток готовой продукции на конец месяца

220 000

718 636

Показатели

Сумма, руб.

1.       Фактические расходы по рекламе

295 000

2.       Ставка налога, 5%

0,05

3.       Сумма платежей (стр. 1 x стр. 2 / 100)

14 750

4.       Сумма авансовых платежей, внесенных за квартал

-

Показатели

Сумма, руб.

1. Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период

260 000 000

2. Установленная ставка налога на имущество, 2,2 %

0,022

3. Сумма налога на имущество за отчетный период (стр. 1 x стр. 2 / 100)

5 720 000

4. Начислен в бюджет налог на имущество за отчетный период

4 400 000

5. Причитается к оплате в бюджет налог на имущество по сроку (стр. 3 – стр. 4)

1 320 000

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Доходы от реализации

010

33 827 200

Внереализационные доходы

020

1 400

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

030

20 177 874

Внереализационные расходы

040

1 601

Убытки, отраженные в Приложении №3

050

Итого прибыль (убыток)

060

13 709 125

Доходы, исключаемые из прибыли, отроженной по строке 060

070

Прибыль, полученная банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов

080

Сумма льгот, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 6 августа 2001г. №110-Ф3

090

1 320 000

Налоговая база

100

12 389 125

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

110

Налоговая база для исчисления налога

120

12 468 755

в том числе в бюджет субъекта РФ

130

Ставка налога на прибыль - всего,(%) в том числе:

140

24%

в федеральный бюджет

150

6,5%

в бюджет субъекта РФ

160

17,5%

в бюджет субъекта РФ(с учетом прилжений 4абзаца пункиа 1 статьи 284 НК

170

Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, в том числе:

180

2 973 390

в федеральный бюджет

190

810 469

в бюджет субъекта РФ

200

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

210

90 000

в том числе: в федеральнй бюджет

220

5 850

в бюджет субъекта РФ

230

15 750

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК

240

в том числе: в федеральнй бюджет

250

в бюджет субъекта РФ

260

Сумма налога на прибыль к доплате - всего

270

2 902 501

Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего

280

Сумма ежемесячных авансовых платежей на_____квартал 200_года - всего

290

в том числе: в федеральнй бюджет

300

в бюджет субъекта РФ

310

Сумма налога на прибыль, начисленная в соответствии с пунктами 6,8 статьи 10 Федерального закона от 6 августа 2001г. №110-Ф3, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года: в федеральный бюджет

320

в бюджет субъекта РФ

330

в местный бюджет

340

Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года

350

Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с пунктами 6,8 статьи 10 Федерального закона от 6 августа 2201г. №110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28_______

360

Показатели

Код строки

Сумма, руб.

1

2

3

Выручка от реализации - всего, в том числе:

010

33 827 200

выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

011

18 780 000

выручка от реализации покупных товаров

012

выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования

013

выручка от реализации прочего имущества

014

15 047 200

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего

020

в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже: минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

021

расчетной цены

022

Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02

030

Итого доходов от реализации

040

33 827 200

Внереализационные доходы - всего, в том числе:

100

1 400

в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

101

1 200

в видестоимост полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств

102

200

Показатели

Код строки

Сумма, руб.

1

2

3

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам

010

2 546 797

Прямые расходыналогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущемотчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам

020

258 000

в том числе стоимость реализованных покупных товаров

030

Косвенные расходы - всего, в том числе:

040

5 158 648

сумма налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах,за исключением ЕСН, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК

041

2 294 698

2 863 950

расходы на НИОКР

042

из них: расходы на НИОКР, не давшие положительного результата

043

расходы на капитальные вложения в размере не более 10% первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств

044

расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 НК

045

расходы налогоплательщиков – общественных организаций инвалидов, а ткже налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 НК

046

Стоимость реализованных имущественных прав

050

Цена приобретения реализованного прочего имуществаи расходы, связанные с его реализацией

060

12 040 000

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч.погашением) ценных бумагпрофессиональными участниками рынка ценных бумаг

070

Расходы по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02

080

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

090

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

100

34 800

Итого признанных расходов

110

20 038 245

Внереализационные расходы - всего, в том числе:

200

1 601

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам, и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком

201

1 500

расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

202

101

убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода

203

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, - всего, в том числе:

300

убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоле

301

суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва

302

Справочно: Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период - всего,в том числе:

400

по нематериальным активам

401

остаток резерва предстоящих реасходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

410