- •030501.65 Юриспруденция
- •Раздел 1. Значение дисциплины
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.2. Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3. Методические рекомендации по работе с учебно-методическим пособием
- •Раздел 6 включает тематику и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов, выполнению контрольных работ.
- •Раздел 2. Содержание программы и тематический план изучения дисциплины
- •2.1. Содержание программы
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Юридические последствия неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Способы исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 4. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности.
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Местные налоги.
- •Тема 12.Налоговое планирование.
- •2.2. Тематический план изучения дисциплины
- •2.2.1. Тематический план изучения дисциплины (очная форма обучения)
- •Раздел 3. Программа лекционных занятий
- •3.1. Тематический план лекций
- •3.1.1. Тематический план лекций
- •3.2. Планы и задания к лекционным занятиям
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога и юридические последствия их неисполнения.
- •Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Налоговое планирование
- •3.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к лекционным занятиям
- •Раздел 4. Программа практических занятий
- •4.1. Тематический план практических занятий
- •4.1.1. Тематический план практических занятий (очная форма обучения)
- •4.2. Планы и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Участники налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет (возврат) сумм излишне уплаченного (взысканного) налога, пеней, штрафа.
- •Тема 4. Налоговые проверки.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Тема 7. Ндс. Применение налоговых вычетов и возмещение ндс из бюджета.
- •4.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к практическим занятиям
- •Раздел 5. Программа самостоятельной работы
- •5.1. Тематический план самостоятельной работы (очная форма обучения)
- •Планы и задания по темам, предусматривающим самостоятельное изучение материала
- •Тема 4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 12. Налоговое планирование
- •Раздел 6. Тематика и методические рекомендации по подготовке и выполнению контрольных работ, докладов и рефератов
- •6.1. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ
- •6.2. Тематика и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов
- •Темы докладов и рефератов
- •Раздел 7. Контроль знаний студентов
- •7.1. Виды и формы контроля знаний студентов
- •7.2. Вопросы для подготовки к экзамену
- •7.3. Примеры заданий Пример тестового задания к контрольной работе:
- •Раздел 8. Учебно-методическое обеспечение рабочей программы
- •8.1. Список литературы Источники
- •Дополнительная литература
- •8.2. Перечень технических средств обучения
- •Раздел 9. Перечень основных понятий и категорий
- •424001, Г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 1
Раздел 3. Программа лекционных занятий
3.1. Тематический план лекций
3.1.1. Тематический план лекций
(ОЧНАЯ ФОРМА ОБУЧЕНИЯ)
№ п/п |
Темы лекций |
Кол-во часов |
1 |
Основы теории налогового права |
2 |
2 |
Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора) и юридические последствия их неисполнения. |
2 |
3 |
Способы исполнения обязанности по уплате налога (сбора) |
2 |
4 |
Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей. |
2 |
5 |
Налоговый контроль |
2 |
6 |
Общие положения о налоговой ответственности |
2 |
7 |
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение |
2 |
8 |
Защита прав и законных интересов налогоплательщиков и налоговых агентов |
2 |
9 |
Федеральные налоги |
2 |
10 |
Региональные и местные налоги |
2 |
11 |
Налоговое планирование |
2 |
|
ИТОГО |
22 |
3.2. Планы и задания к лекционным занятиям
Тема 1. Основы теории налогового права
ПЛАН
Понятие и функции налогового права. История развития теории налогового права.
Налоговое право и его место в российской правовой системе.
Характеристика налоговых правоотношений.
Предмет и методы регулирования налоговых правоотношений.
Источники налогового права.
Понятие налоговой системы России.
Понятие налога. Элементы налогообложения их юридическая значимость.
Виды налоговых платежей, отличительные особенности. Классификация налогов.
Участники налоговых правоотношений. Их права и обязанности.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И КАТЕГОРИИ
Налоговое законодательство, налог, сбор, налогоплательщик, налоговый агент, налоговый орган, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, срок уплаты налога, налоговые льготы, налоговая отчетность.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ПРЕДЛЕКЦИОННОЙ РАБОТЫ (Проблемные вопросы)
В чем заключается юридическая значимость кодификации налогового законодательства?
Проведите сравнительный анализ правового положения участников налоговых правоотношений с точки зрения объема их прав и обязанностей.
СПИСОК Литературы
Источники
Конституция Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Основная литература
Налоговое право России; учебник для ВУЗов/ Ю.А. Крохина-М, издательство НОРМА, Москва, 2007- 752 с.
2. Филина Ф.Н. "Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие" "ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2009
Дополнительная литература
1. Брызгалин А.В. Комментарий официальных органов к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) разъяснения, постатейные материалы, издательство Юрайт издат, 2007 1400 с.
2. Соколова Э.Д. "Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований" "Юриспруденция", 2009
3. Зрелов А.П. "1000 актуальных вопросов практики применения Налогового кодекса Российской Федерации: Настольный справочник добросовестного налогоплательщика" "Юрайт-Издат", 2007
4. Невская М.А., Сибикеев К.В. "Малое предпринимательство: взаимоотношения с финансовыми и налоговыми органами: Практическое пособие" "Дашков и К", 2009
5. Белых В.С. "Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: Монография" "Проспект", 2009