Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)

Способы защиты прав участников налоговых правоотношений.

Обжалование решений налоговых органов.

Обжалование иных актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

Самозащита права.

Особенности судебной защиты прав налогоплательщиков (налоговых агентов).

Судебная практика рассмотрения споров, возникающих в связи с обжалованием актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

Тема 9. Федеральные налоги.

Виды федеральных налогов.

НДС. Элементы налогообложения. Основания и порядок применения налоговых вычетов.

НДФЛ. Элементы налогообложения. Основания и порядок применения налоговых вычетов.

Налог на прибыль. Элементы налогообложения. Основания и порядок применения налоговых вычетов.

Судебная практика рассмотрения споров, связанных с исчислением федеральных налогов.

Тема 10. Региональные налоги.

Виды региональных налогов.

Основания и порядок установления региональных налогов.

Транспортный налог Республики Марий Эл. Элементы налогообложения, налоговые льготы. Особенности правового регулирования.

Судебная практика рассмотрения споров, связанных с исчислением транспортного налога.

Тема 11. Местные налоги.

Виды региональных налогов.

Основания и порядок установления региональных налогов.

Земельный налог на территории муниципальных образований Республики Марий Эл.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории муниципальных образований Республики Марий Эл.

Судебная практика рассмотрения споров, связанных с исчислением местных налогов.

Тема 12.Налоговое планирование.

Понятие и методы налогового планирования.

Элементы налогового планирования.

Понятие налоговой выгоды.

Признаки необоснованной налоговой выгоды. Юридические последствия ее получения.

Судебная практика, связанная с получением налогоплательщиком налоговой выгоды применительно к отдельным видам налогов.

2.2. Тематический план изучения дисциплины

2.2.1. Тематический план изучения дисциплины (очная форма обучения)

№ п/п раздела	№ п/п темы	Наименование разделов и тем	Количество часов по учебному плану
			Всего	В том числе
				Аудиторная нагрузка		Самостоятельная работа
				Лекции	Практические занятия
1	2	3	4	5	6	8
1	1.1	Основы теории налогового права	5	2	1	2
	1.2	Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).	5	2	1	2
	1.3	Юридические последствия неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязанности по уплате налога (сбора).	1			1
	1.4	Способы исполнения обязанности по уплате налога (сбора)	3	1		2
	1.5	Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей.	3	1		2
	1.6	Налоговый контроль	6	2		4
	1.7	Общие положения о налоговой ответственности	6	2	2	2
	1.8	Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение	6	2	2	2
	1.9	Защита прав и законных интересов налогоплательщиков и налоговых агентов	6	2	2	2
	1.10	Федеральные налоги	8	2	2	4
	1.11	Региональные налоги	6	2	2	2
	1.12	Местные налоги	2			2
	1.13	Налоговое планирование	2			2
		ИТОГО	72	22	14	36