Раздел 7. Контроль знаний студентов

7.1. Виды и формы контроля знаний студентов

По учебной дисциплине «Налоговое право» предусмотрен текущий, рубежный и итоговый контроль знаний студентов.

Текущий и рубежный виды контроля способствуют систематическому и ритмичному изучению учебного материала, а также организации постоянной и непрерывной проверки глубины и качества его усвоения. Цель итогового контроля – проверить сложившуюся у студента систему понятий и выявить степень полученных знаний по всему курсу.

Текущий контроль проводится в форме контрольных опросов студентов на аудиторных занятиях, проверки домашних заданий, индивидуального собеседования, защиты рефератов, выступления с докладом.

Текущий контроль по заочной форме обучения предполагает в том числе проверку домашних заданий каждого студента по всем темам практических занятий, указанным в разделе 4.2. настоящего пособия.

Текущий контроль по очной форме обучения предусматривает ежемесячную аттестацию каждого студента по итогам самостоя­тельной подготовки и работы на семинарских и лекционных занятиях.

Рубежный контроль проводится в форме письменных контрольных работ и предполагает выполнение тестовых заданий.

Итоговый контроль осуществляется в форме устного экзамена по всему курсу.

Критериями текущего контроля являются своевременное и качественное выполнение всех видов заданий к темам, которые содержатся в данном пособии, активность и  качество ответов студента на аудиторных занятиях, посещаемость занятий.

Критерием при выполнении заданий к контрольным работам служит количество правильных ответов на вопросы теста.

Критериями оценки ответа студента на устном экзамене являются:

а) объем знаний (соответствие объема знаний требованиям Государственного образовательного стандарта и программы курса; полнота ответа; знание источников, основной и дополнительной литературы; знание основных категорий и понятий);

б) умение оперировать знаниями (решение проблемных вопросов; сопоставление различных точек зрения; способность делать выводы и формулировать предложения; аргументированное отстаивание своей точки зрения);

в) ясность изложения (логичность и четкая структура ответа; отсутствие грамматических ошибок, неправильных речевых оборотов; наличие целесообразного введения и заключения).

По курсу «Налоговое право» применяется кумулятивная (накопительная) оценка знаний студентов. Кумулятивная оценка учитывает результаты текущей, рубежной и итоговой аттестации студентов по учебному курсу, стимулирует их к регулярной и ответственной самостоятельной работе. Методика определения кумулятивной оценки устанавливается соответствующим положением юридического факультета.

7.2. Вопросы для подготовки к экзамену

1. Законодательство России о налогах и сборах. Понятие системы налогов и сборов российской федерации.

2. Пени за несвоевременную уплату налога.

3. Требование об уплате налога. Юридическое значение, основания и порядок направления требования налогоплательщикам (налоговым агентам);

4. Права налоговых органов;

5. Понятие налогового агента, его обязанности;

6. Понятие и структура системы налоговых органов;

7. Понятие налогового агента, его права;

8. Понятие налогового агента, его обязанности;

9. Понятие налогоплательщика, его обязанности;

10. Понятие налогоплательщика, его права;

11. Участники налоговых правоотношений.

12. Налоговая декларация. Понятие, основание, сроки представления. Уточненная налоговая декларация.

13. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения;

14. Обращение взыскания на денежные средства на счетах в банках и иное имущество налогоплательщиков (налоговых агентов) – юридических лиц;

15. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения;

16. Обстоятельства, исключающие привлечение к налоговой ответственности.

17. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

18. Понятие налогового правонарушения. Характеристика субъекта налогового правонарушения;

19. Виды налоговых санкций и порядок их взыскания;

20. Понятие, формы и методы налогового контроля;

21. Документальное оформление выездных налоговых проверок.

22. Камеральные налоговые проверки, основания и порядок их проведения.

23. Выездные налоговые проверки основание и порядок их проведения.

24. Понятие виды налоговых проверок. Основания и порядок их проведения.

25. Налоговая ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации.

26. применения профессиональных налоговых вычетов;

27. Понятие налоговых вычетов по НДФЛ. Основания, условия и порядок применения социальных налоговых вычетов.

28. Понятие налоговых вычетов по НДФЛ. Основания, условия и порядок применения стандартных налоговых вычетов.

29. Исчисление НДФЛ налоговыми агентами.

30. НДФЛ. Общая характеристика налога, элементы налогообложения НДФЛ.

31. Акцизы. Общая характеристика налога. Элементы налогообложения.

32. Исчисление НДС налоговыми агентами.

33. Порядок подтверждения права на получение возмещения НДС при налогообложении по налоговой ставке 0%.

34. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.

35. Основания, условия и порядок применения налоговых вычетов по НДС.

36. Понятие налогового агента его права и обязанности. Характеристика состава налогового правонарушения, ответственность за которое установлена статьей 123 НК.

37. Общая характеристика и практика применения состава налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 1 статьи 122 НК.

38. Понятие специального налогового режима. Виды специальных налоговых режимов.

39. Общая характеристика и практика применения состава налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 1 статьи 122 НК.

40. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

41. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора при реорганизации юридического лица.

42. Внесение уточнений и изменений в налоговые декларации.

43. Расходы организаций, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения налогом на прибыль.

44. Доходы для целей налогообложения налогом на прибыль.

45. Налог на прибыль. Общая характеристика налога. Элементы налогообложения.

46. Порядок и сроки исчисления ЕСН лицами, не являющимися работодателями.

47. Основания и порядок применения налоговых вычетов по ЕСН.

48. Транспортный налог. Общая характеристика налога. Элементы налогообложения.

49. особенности применения и соответствие составов налоговых правонарушений, предусмотренных статьёй 120 и статьёй 126 НК.

50. Возврат излишне взысканных сумм налога (пеней);

51. Зачет (возврат) излишне уплаченных сумм налога (пеней);

52. Обращение взыскания на денежные средства на счетах в банках и иное имущество налогоплательщиков (налоговых агентов) – физических лиц;

53. Основания и порядок принудительного взыскания налога и пеней с налогоплательщиков (налоговых агентов); Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налога и пеней;

54. Уплата налога. Налоговая ответственность за неуплату налога.

55. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога.

56. Законодательство России о налогах и сборах. Понятие системы налогов и сборов российской федерации.

57. Пени за несвоевременную уплату налога.

58. Условия применения упрощенной системы налогообложения.

59. Специальный налоговый режим Упрощенная система налогообложения. Общая характеристика режима. Элементы налогообложения.

60. Специальный налоговый режим Единый налог на вмененный доход. Общая характеристика режима. Элементы налогообложения.

61. Особенности исчисления и уплаты сумм НДФЛ индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

62. Исполнение обязанности по уплате НДФЛ налоговыми агентами;

Понятие налоговых вычетов по НДФЛ. Основания, условия и порядок