- •030501.65 Юриспруденция
- •Раздел 1. Значение дисциплины
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.2. Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3. Методические рекомендации по работе с учебно-методическим пособием
- •Раздел 6 включает тематику и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов, выполнению контрольных работ.
- •Раздел 2. Содержание программы и тематический план изучения дисциплины
- •2.1. Содержание программы
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Юридические последствия неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Способы исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 4. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности.
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Местные налоги.
- •Тема 12.Налоговое планирование.
- •2.2. Тематический план изучения дисциплины
- •2.2.1. Тематический план изучения дисциплины (очная форма обучения)
- •Раздел 3. Программа лекционных занятий
- •3.1. Тематический план лекций
- •3.1.1. Тематический план лекций
- •3.2. Планы и задания к лекционным занятиям
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога и юридические последствия их неисполнения.
- •Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Налоговое планирование
- •3.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к лекционным занятиям
- •Раздел 4. Программа практических занятий
- •4.1. Тематический план практических занятий
- •4.1.1. Тематический план практических занятий (очная форма обучения)
- •4.2. Планы и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Участники налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет (возврат) сумм излишне уплаченного (взысканного) налога, пеней, штрафа.
- •Тема 4. Налоговые проверки.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Тема 7. Ндс. Применение налоговых вычетов и возмещение ндс из бюджета.
- •4.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к практическим занятиям
- •Раздел 5. Программа самостоятельной работы
- •5.1. Тематический план самостоятельной работы (очная форма обучения)
- •Планы и задания по темам, предусматривающим самостоятельное изучение материала
- •Тема 4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 12. Налоговое планирование
- •Раздел 6. Тематика и методические рекомендации по подготовке и выполнению контрольных работ, докладов и рефератов
- •6.1. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ
- •6.2. Тематика и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов
- •Темы докладов и рефератов
- •Раздел 7. Контроль знаний студентов
- •7.1. Виды и формы контроля знаний студентов
- •7.2. Вопросы для подготовки к экзамену
- •7.3. Примеры заданий Пример тестового задания к контрольной работе:
- •Раздел 8. Учебно-методическое обеспечение рабочей программы
- •8.1. Список литературы Источники
- •Дополнительная литература
- •8.2. Перечень технических средств обучения
- •Раздел 9. Перечень основных понятий и категорий
- •424001, Г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 1
6.2. Тематика и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов
По дисциплине «Налоговое право» предусмотрена подготовка студентами докладов и рефератов при изучении тем, выносимых на практические занятия.
Доклад – это развернутое устное сообщение на какую-либо тему, сделанное публично. Доклад является формой учебно-научной работы студентов, реализуемой на семинарском занятии.
Реферат – краткое изложение в письменной форме определенного научного материала: содержания научной проблемы, учения, книги и т.д. Реферат является формой учебно-научной работы студентов. Студент может выступить с положениями реферата (защитить реферат) на практическом занятии.
Подготовка докладов и рефератов способствует расширению знаний, формированию навыков научно-исследовательской работы, публичного выступления.
Студент может подготовить доклад, реферат по предварительному согласованию с преподавателем.
Темы докладов и рефератов
Принципы налогового права.
Роль судебной практики в правовом регулировании налоговых правоотношений.
Судебная практика рассмотрения споров связанных с применением ответственности за неуплату налога.
Упрощенная система налогообложения при осуществлении предпринимательской деятельности.
Судебная практика рассмотрения споров, связанных с получением необоснованной налоговой выгоды.
Правовые и правоприменительные проблемы возмещения НДС, в связи с применением налоговой ставки 0%.
Специальный налоговый режим: система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Особенности обжалования решений налогового органа о привлечении к налоговой ответственности.
Основания и порядок применения имущественных налоговых вычетов при исчислении НДФЛ.
Судебная практика рассмотрения споров, связанных с применением налоговых вычетов по НДС.
Судебная практика рассмотрения споров, связанных с составом затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль организаций.
Налоговая оптимизация налога на имущество организаций.
Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов) в ходе реализации мероприятий налогового контроля.
Возмещение вреда за неправомерные действия должностных лиц налоговых органов.
Правовой режим пени в налоговом праве.
При подготовке доклада студенту необходимо изучить наиболее важные научные работы по избранной теме, проанализировать материал, выделить значимые факты, научные положения и мнения исследователей, обобщить и логически выстроить содержание. На этой основе – написать текст доклада.
При подготовке реферата студент должен изучить одну или несколько научных работ по избранной теме и дать краткий обзор их основного содержания. Студент должен продемонстрировать умение выделять главное в научном тексте, распознавать проблемы, которым посвящены работы, а также предлагаемые авторами подходы к их решению.
Как доклад, так и реферат должны иметь четкую структуру. При подготовке доклада и реферата важно руководствоваться правилами оформления научных студенческих работ. С правилами можно ознакомиться в библиотеке вуза.