- •030501.65 Юриспруденция
- •Раздел 1. Значение дисциплины
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.2. Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3. Методические рекомендации по работе с учебно-методическим пособием
- •Раздел 6 включает тематику и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов, выполнению контрольных работ.
- •Раздел 2. Содержание программы и тематический план изучения дисциплины
- •2.1. Содержание программы
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Юридические последствия неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Способы исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 4. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности.
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Местные налоги.
- •Тема 12.Налоговое планирование.
- •2.2. Тематический план изучения дисциплины
- •2.2.1. Тематический план изучения дисциплины (очная форма обучения)
- •Раздел 3. Программа лекционных занятий
- •3.1. Тематический план лекций
- •3.1.1. Тематический план лекций
- •3.2. Планы и задания к лекционным занятиям
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога и юридические последствия их неисполнения.
- •Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Налоговое планирование
- •3.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к лекционным занятиям
- •Раздел 4. Программа практических занятий
- •4.1. Тематический план практических занятий
- •4.1.1. Тематический план практических занятий (очная форма обучения)
- •4.2. Планы и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Участники налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет (возврат) сумм излишне уплаченного (взысканного) налога, пеней, штрафа.
- •Тема 4. Налоговые проверки.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Тема 7. Ндс. Применение налоговых вычетов и возмещение ндс из бюджета.
- •4.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к практическим занятиям
- •Раздел 5. Программа самостоятельной работы
- •5.1. Тематический план самостоятельной работы (очная форма обучения)
- •Планы и задания по темам, предусматривающим самостоятельное изучение материала
- •Тема 4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 12. Налоговое планирование
- •Раздел 6. Тематика и методические рекомендации по подготовке и выполнению контрольных работ, докладов и рефератов
- •6.1. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ
- •6.2. Тематика и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов
- •Темы докладов и рефератов
- •Раздел 7. Контроль знаний студентов
- •7.1. Виды и формы контроля знаний студентов
- •7.2. Вопросы для подготовки к экзамену
- •7.3. Примеры заданий Пример тестового задания к контрольной работе:
- •Раздел 8. Учебно-методическое обеспечение рабочей программы
- •8.1. Список литературы Источники
- •Дополнительная литература
- •8.2. Перечень технических средств обучения
- •Раздел 9. Перечень основных понятий и категорий
- •424001, Г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 1
Темы контрольных работ
Законодательство России о налогах и сборах.
Функции налогов и сборов.
Принципы налогообложения.
Виды налогов, их классификация, налоговая система России.
Понятие и состав элементов налогообложения.
Основы международного налогового права.
Участники налоговых правоотношений их права и обязанности.
Действия налогового законодательства во времени.
Термины и понятия, используемы в налоговом праве.
Сроки в налоговом праве.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Возникновении и прекращение исполнения обязанности по уплате налога.
Признаки уплаты налога. Способы уплаты налога (сбора).
Процедура принудительного взыскания налога (сбора), пеней, штрафов с организаций и индивидуальных предпринимателей.
Процедура принудительного взыскания налога (сбора), пеней, штрафов с физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.
Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
Основание и порядок выставления требования об уплате налогов и сборов.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
Поручительство, как способ налогового обеспечения.
Пени, как способ налогового обеспечения.
Залог, как способ налогового обеспечения.
Арест имущества, как способ налогового обеспечения.
Приостановление операций по счетам налогоплательщика, как способ налогового обеспечения.
Зачет и возврат сумм излишне уплаченных налогов (сборов) пеней, штрафов.
Возврат сумм излишне взысканных налогов (сборов) пеней, штрафов.
Налоговая декларация. Уточнение данных, заявленных в декларации.
Особенности налогового декларирования в электронной форме.
Виды налогового контроля.
Учет налогоплательщиков.
Основание, порядок проведения и документирование камеральных налоговых проверок.
Основание, порядок проведения и документирование выездных налоговых проверок.
Производство по делам о налоговых правонарушениях.
Понятие налогового правонарушения. Характеристика субъект налогового правонарушения.
Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Правовая характеристика отдельных составов налоговых правонарушений.
Способы защиты прав налогоплательщиков.
НДС. Элементы налогообложения, основания и порядок применения налоговых вычетов.
НДФЛ. Элементы налогообложения, основания и порядок применения налоговых вычетов.
Акцизы. Элементы налогообложения, основания и порядок применения налоговых вычетов.
Налог на прибыль организаций. Элементы налогообложения, основания и порядок применения налоговых вычетов.
Налог на имущество организаций. Элементы налогообложения, основания и порядок применения налоговых вычетов.
Транспортный налог. Элементы налогообложения, основания и порядок применения налоговых вычетов.
Земельный налог. Элементы налогообложения, основания и порядок применения налоговых вычетов.
Государственная пошлина.
45. Специальные налоговые режимы.
Каждая контрольная работа охватывает несколько изученных студентами тем. Преподаватель заранее информирует студентов о дате проведения и о темах, выносимых на очередную контрольную работу.
При подготовке к контрольной работе студенту необходимо повторить материал по изученным темам. Для этого рекомендуется обратиться к источникам, основным учебникам и пособиям по курсу, дополнительной литературе, а также к конспекту лекций и материалам подготовки к практическим занятиям. Важно спланировать время подготовки так, чтобы не осталась не проработанной ни одна из тем, выносимых на контрольную работу.
Контрольные работы по учебной дисциплине «Налоговое право» проводятся в тестовой форме на компьютере. Каждое тестовое задание содержит вопрос и несколько предлагаемых вариантов ответа. Исходя из формулировки вопроса, студенту необходимо выбрать один или несколько правильных вариантов.
Время, отведенное на ответы, ограничено. Поэтому важно своевременно продумать ответ.
За списывание во время тестовой контрольной работы студент получает неудовлетворительную оценку.