- •030501.65 Юриспруденция
- •Раздел 1. Значение дисциплины
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.2. Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3. Методические рекомендации по работе с учебно-методическим пособием
- •Раздел 6 включает тематику и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов, выполнению контрольных работ.
- •Раздел 2. Содержание программы и тематический план изучения дисциплины
- •2.1. Содержание программы
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Юридические последствия неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Способы исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 4. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности.
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Местные налоги.
- •Тема 12.Налоговое планирование.
- •2.2. Тематический план изучения дисциплины
- •2.2.1. Тематический план изучения дисциплины (очная форма обучения)
- •Раздел 3. Программа лекционных занятий
- •3.1. Тематический план лекций
- •3.1.1. Тематический план лекций
- •3.2. Планы и задания к лекционным занятиям
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога и юридические последствия их неисполнения.
- •Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Налоговое планирование
- •3.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к лекционным занятиям
- •Раздел 4. Программа практических занятий
- •4.1. Тематический план практических занятий
- •4.1.1. Тематический план практических занятий (очная форма обучения)
- •4.2. Планы и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Участники налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет (возврат) сумм излишне уплаченного (взысканного) налога, пеней, штрафа.
- •Тема 4. Налоговые проверки.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Тема 7. Ндс. Применение налоговых вычетов и возмещение ндс из бюджета.
- •4.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к практическим занятиям
- •Раздел 5. Программа самостоятельной работы
- •5.1. Тематический план самостоятельной работы (очная форма обучения)
- •Планы и задания по темам, предусматривающим самостоятельное изучение материала
- •Тема 4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 12. Налоговое планирование
- •Раздел 6. Тематика и методические рекомендации по подготовке и выполнению контрольных работ, докладов и рефератов
- •6.1. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ
- •6.2. Тематика и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов
- •Темы докладов и рефератов
- •Раздел 7. Контроль знаний студентов
- •7.1. Виды и формы контроля знаний студентов
- •7.2. Вопросы для подготовки к экзамену
- •7.3. Примеры заданий Пример тестового задания к контрольной работе:
- •Раздел 8. Учебно-методическое обеспечение рабочей программы
- •8.1. Список литературы Источники
- •Дополнительная литература
- •8.2. Перечень технических средств обучения
- •Раздел 9. Перечень основных понятий и категорий
- •424001, Г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 1
Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налога
ПЛАН
Способы исполнения обязанности по уплате налога.
Определение момента исполнения обязанности по уплате налога.
Злоупотребление правом при исполнении обязанности по уплате налога.
Юридические последствия ненадлежащего исполнения обязанности по уплате налога.
Реализация налоговым органом мер государственного принуждения в случае неисполнения обязанности по уплате налога.
Уплата налога налоговыми агентами.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И КАТЕГОРИИ
Налогоплательщик, налоговый агент, момент исполнения обязанности по уплате налога, индивидуально-определенная обязанность, публично-правовая обязанность, код бюджетной классификации, требование об уплате налога, своевременная уплата налога, недоимка, принудительное взыскание налоговой задолженности;
СПИСОК Литературы
Источники
Конституция Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Основная литература
Ю.А. Крохина Налоговое право России; учебник для ВУЗов/ -М, издательство НОРМА, Москва, 2007- 752 с.
Филина Ф.Н "Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие" "ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2009 г.
Дополнительная литература
Галкин А.В. Понятие налоговой задолженности по российскому законодательству
Субочев В.В. "Законные интересы" (под ред. А.В. Малько) "НОРМА", 2008.
Антошина О.А. "Обособленные подразделения: правовой статус, налоги, бухгалтерский учет" "Экономико-правовой бюллетень", 2008, N 1
"Практика рассмотрения коммерческих споров: Анализ и комментарии постановлений Пленума и обзоров Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" (выпуск 7) (под ред. Л.А. Новоселовой, М.А. Рожковой)
Клокова А.В. "Уплата налогов и сборов: как получить отсрочку: Практическое пособие" "Омега-Л", 2008.
Вопросы для самоконтроля
Перечислите способы уплаты налога.
В чем особенность зачета как способа уплаты налога.
Каково юридическое значение определения момента исполнения обязанности по уплате налога.
В каких случаях допускается уплата налога за налогоплательщика третьими лицами?
Какова юридическая сущность понятия «недобросовестный налогоплательщик» применительно к процедуре уплаты налога?
Задания для самостоятельной подготовки
Каковы юридические последствия неверного указания кода бюджетной классификации в платежном поручении при уплате налога?
Что признается моментом исполнения обязанности по уплате налога, если она осуществляется посредством налогового агента:
- удержание налога налоговым агентом из дохода налогоплательщика;
- перечисление налоговым агентом налога в бюджет;
- поступление налога в бюджет согласно указанному коду бюджетной классификации;
ООО «Альтернатива» выдало доверенность главному бухгалтеру организации на представительство в налоговых правоотношениях. Вправе ли общество поручить главному бухгалтеру исполнить обязанность по уплате налогов организации.
ТЕМЫ ДОКЛАДОВ и РЕФЕРАТОВ
Представительство в налоговых правоотношениях.
Злоупотребление правом при исполнении обязанности по уплате налога.