Раздел 4. Программа практических занятий

4.1. Тематический план практических занятий

4.1.1. Тематический план практических занятий (очная форма обучения)

№ п/п	Наименование темы семинара	Кол-во часов
1	Участники налоговых правоотношений их права и обязанности	2
2	Исполнения обязанности по уплате налога	2
3	Зачет (возврат) сумм излишне уплаченного (взысканного) налога, пеней, штрафов	2
4	Налоговые проверки	2
5	Ответственность за нарушение налогового законодательства	2
6	Защита прав и законных интересов налогоплательщиков	2
7	НДС, применение налоговых вычетов и возмещение НДС из бюджета.	2
	ИТОГО	14

4.2. Планы и задания к практическим занятиям

Тема 1. Участники налоговых правоотношений их права и обязанности

ПЛАН

1. Налоговые органы их права и обязанности.

2. Налогоплательщики и налоговые агенты, их права и обязанности.

3. Банки и иные участники налоговых правоотношений.

4. Юридические последствия неисполнения обязанностей участниками налоговых правоотношений.

5. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков и налоговых агентов.

ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И КАТЕГОРИИ

Налоговый орган, должностное лицо, уплата налога, законные требования налоговых органов, учет налогоплательщиков, права и законные интересы участников налоговых правоотношений.

СПИСОК Литературы

Источники

3. Конституция Российской Федерации.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.

Основная литература

2. Налоговое право России; учебник для ВУЗов/ Ю.А. Крохина-М, издательство НОРМА, Москва, 2007- 752 с.

Название документа

"Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие"

(Филина Ф.Н.)

("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2009)

Дополнительная литература

1. Брызгалин А.В. Комментарий официальных органов к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) разъяснения, постатейные материалы, издательство Юрайт издат, 2007 1400 с.

"Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований"

(Соколова Э.Д.)

("Юриспруденция", 2009)

"1000 актуальных вопросов практики применения Налогового кодекса Российской Федерации: Настольный справочник добросовестного налогоплательщика"

(Зрелов А.П.)

("Юрайт-Издат", 2007)

"Малое предпринимательство: взаимоотношения с финансовыми и налоговыми органами: Практическое пособие"

(Невская М.А., Сибикеев К.В.)

("Дашков и К", 2009)

"Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: Монография"

(Белых В.С.)

("Проспект", 2009)

Вопросы для самоконтроля

1. Перечислите участников налоговых правоотношений.

2. В чем заключается принципиальное различие правового положения налогоплательщиков (налоговых агентов) и налоговых органов как участников налоговых правоотношений?

3. Каковы юридические последствия неисполнения налогоплательщиков возложенных на него обязанностей?

4. Каковы юридические последствия неисполнения налоговым органом возложенных на него обязанностей?

Задания для самостоятельной подготовки

1. Является ли налогоплательщиком (налоговым агентом):

- филиал юридического лица;

- представительство юридического лица;

- обособленное подразделение юридического лица;

- налоговый орган (Межрайонная инспекция ФНС России);

2. Назовите совокупность юридических последствий неисполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налога.

3. Должностным лицом налогового органа признается:

-налоговый инспектор;

-руководитель Межрайонной налоговой инспекции, его заместитель;

-сотрудник органов внутренних дел;

-сотрудник таможни;

-работник территориального органа внебюджетного фонда;

4. Индивидуальный предприниматель – осуществляет деятельность по оказанию услуг общественного питания в кафе площадью 100 кв.м., но затрудняется с выбором режима налогообложения, подлежащему применению к данному виду деятельности. Вправе ли налогоплательщик обратиться в налоговый орган по месту осуществления деятельности за консультацией относительно порядка налогообложения бизнеса?

Какие еще варианты можно было бы предложить для обсуждения?

Какие аргументы могли быть выдвинуты в поддержку каждого варианта и, напротив, не в пользу предложенных вариантов?

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ и РЕФЕРАТОВ

Роль банков в налоговых правоотношениях.

Ответственность налоговых органов за ненадлежащее исполнение обязанностей.