- •030501.65 Юриспруденция
- •Раздел 1. Значение дисциплины
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.2. Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3. Методические рекомендации по работе с учебно-методическим пособием
- •Раздел 6 включает тематику и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов, выполнению контрольных работ.
- •Раздел 2. Содержание программы и тематический план изучения дисциплины
- •2.1. Содержание программы
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Юридические последствия неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Способы исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 4. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности.
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Местные налоги.
- •Тема 12.Налоговое планирование.
- •2.2. Тематический план изучения дисциплины
- •2.2.1. Тематический план изучения дисциплины (очная форма обучения)
- •Раздел 3. Программа лекционных занятий
- •3.1. Тематический план лекций
- •3.1.1. Тематический план лекций
- •3.2. Планы и задания к лекционным занятиям
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога и юридические последствия их неисполнения.
- •Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Налоговое планирование
- •3.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к лекционным занятиям
- •Раздел 4. Программа практических занятий
- •4.1. Тематический план практических занятий
- •4.1.1. Тематический план практических занятий (очная форма обучения)
- •4.2. Планы и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Участники налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет (возврат) сумм излишне уплаченного (взысканного) налога, пеней, штрафа.
- •Тема 4. Налоговые проверки.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Тема 7. Ндс. Применение налоговых вычетов и возмещение ндс из бюджета.
- •4.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к практическим занятиям
- •Раздел 5. Программа самостоятельной работы
- •5.1. Тематический план самостоятельной работы (очная форма обучения)
- •Планы и задания по темам, предусматривающим самостоятельное изучение материала
- •Тема 4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 12. Налоговое планирование
- •Раздел 6. Тематика и методические рекомендации по подготовке и выполнению контрольных работ, докладов и рефератов
- •6.1. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ
- •6.2. Тематика и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов
- •Темы докладов и рефератов
- •Раздел 7. Контроль знаний студентов
- •7.1. Виды и формы контроля знаний студентов
- •7.2. Вопросы для подготовки к экзамену
- •7.3. Примеры заданий Пример тестового задания к контрольной работе:
- •Раздел 8. Учебно-методическое обеспечение рабочей программы
- •8.1. Список литературы Источники
- •Дополнительная литература
- •8.2. Перечень технических средств обучения
- •Раздел 9. Перечень основных понятий и категорий
- •424001, Г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 1
Тема 9. Федеральные налоги
ПЛАН
Виды федеральных налогов.
Налог на добавленную стоимость. Элементы налогообложения. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. Применение налоговых вычетов по НДС. Возмещение НДС при реализации товаров (работ, услуг) на экспорт.
Налог на прибыль организаций. Основные элементы налогообложения. Налоговый учет при исчислении налога на прибыль.
Налог на доходы физических лиц. Реализация права на применение налоговых вычетов при исчислении НДФЛ. Исчисление и уплата НДФЛ налоговыми агентами.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И КАТЕГОРИИ
Выручка от реализации, перемещение товаров через таможенную границу, счет-фактура, возмещение НДС из бюджета, доходы от реализации, внереализационные доходы, расходы, связанные с производством и реализацией, расходы на оплату труда, амортизируемое имущество, резиденты, нерезиденты, налоговый учет, стандартные налоговые вычеты, имущественные налоговые вычеты, профессиональные налоговые вычеты, социальные налоговые вычеты, экономическая обоснованность расходов.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ПРЕДЛЕКЦИОННОЙ РАБОТЫ (Проблемные вопросы)
Каким образом соотносится право на применение налогового вычета по НДС с добросовестностью налогоплательщика ?
В чем заключаются особенности применения имущественного налогового вычета при исчислении НДФЛ ?
СПИСОК Литературы
Источники
Конституция Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98 <Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации>
Основная литература
1.Ю.А. Крохина Налоговое право России; учебник для ВУЗов/ -М, издательство НОРМА, Москва, 2007- 752 с.
2.Филина Ф.Н "Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие" "ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2009 г.
3. А.А. Ялбулганова "Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие" "Юстицинформ", 2007.
Дополнительная литература
Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса РФ" под ред. Ф.Н. Филиной ("ГроссМедиа", 2007)
"Постатейный комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации" под ред. И.А. Феоктистова "ГроссМедиа", 2006
Борисов А.Н "Комментарий к главе 22 "Акцизы" Налогового кодекса Российской Федерации" (постатейный) "Юстицинформ", 2005
Борисов А.Н "Комментарий к главе 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации "Юстицинформ", 2005
Лермонтов Ю.М. "Налоговый кодекс РФ. Глава 23 "Налог на доходы физических лиц": новшества 2007 года" (постатейный) "Редакция "Российской газеты", 2007
Тема 10. Региональные и местные налоги
ПЛАН
Виды региональных налогов. Основания и порядок их установления.
Транспортный налог Республики Марий Эл. Элементы налогообложения, порядок исчисления налога.
Судебная практика рассмотрения споров связанных с определением налоговой ставки, подлежащей применению при исчислении транспортного налога.
Виды местных налогов. Основания и порядок их установления.
Земельный налог на территории муниципальных образований Республики Марий Эл.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И КАТЕГОРИИ
Транспортное средство, мощность двигателя, сельхозпроизводитель, отраслевая нормаль, тип транспортного средства, кадастровая стоимость, земельный участок.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ПРЕДЛЕКЦИОННОЙ РАБОТЫ (Проблемные вопросы)
Каким образом Закон раскрывает понятие налогоплательщика транспортного налога?
Оцените экономическую целесообразность налоговых льгот по транспортному налогу, установлены Законом Республики Марий Эл.
СПИСОК Литературы
Источники
Конституция Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98 <Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации>
Основная литература
1.Ю.А. Крохина Налоговое право России; учебник для ВУЗов/ -М, издательство НОРМА, Москва, 2007- 752 с.
2.Филина Ф.Н "Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие" "ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2009 г.
3. А.А. Ялбулганова "Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие" "Юстицинформ", 2007.
Дополнительная литература
1. "Постатейный комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации" под ред. И.А. Феоктистова "ГроссМедиа", 2006
2. Гладких С.Р.)"Транспортный налог: Комментарий к главе 28 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (постатейный) "Юстицинформ", 2005
3. Борисов А.Н.)"Налог на имущество организаций. Комментарий к главе 30 части второй Налогового кодекса РФ" (постатейный) ("Юстицинформ", 2005
4. Борисов А.Н.)"Налог на игорный бизнес. Комментарий к главе 29 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (постатейный) "Юстицинформ", 2004
5. Березин М.Ю "Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры" "Волтерс Клувер", 2006