- •030501.65 Юриспруденция
- •Раздел 1. Значение дисциплины
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.1. Значение учебной дисциплины для формирования современного юриста
- •1.2. Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3. Методические рекомендации по работе с учебно-методическим пособием
- •Раздел 6 включает тематику и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов, выполнению контрольных работ.
- •Раздел 2. Содержание программы и тематический план изучения дисциплины
- •2.1. Содержание программы
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Юридические последствия неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 3. Способы исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 4. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности.
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Местные налоги.
- •Тема 12.Налоговое планирование.
- •2.2. Тематический план изучения дисциплины
- •2.2.1. Тематический план изучения дисциплины (очная форма обучения)
- •Раздел 3. Программа лекционных занятий
- •3.1. Тематический план лекций
- •3.1.1. Тематический план лекций
- •3.2. Планы и задания к лекционным занятиям
- •Тема 1. Основы теории налогового права
- •Тема 2. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога. Исполнение обязанности по уплате налога и юридические последствия их неисполнения.
- •Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налоговых платежей
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Общие положения о налоговой ответственности
- •Тема 7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
- •Тема 9. Федеральные налоги
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Налоговое планирование
- •3.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к лекционным занятиям
- •Раздел 4. Программа практических занятий
- •4.1. Тематический план практических занятий
- •4.1.1. Тематический план практических занятий (очная форма обучения)
- •4.2. Планы и задания к практическим занятиям
- •Тема 1. Участники налоговых правоотношений их права и обязанности
- •Тема 2. Исполнение обязанности по уплате налога
- •Тема 3. Зачет (возврат) сумм излишне уплаченного (взысканного) налога, пеней, штрафа.
- •Тема 4. Налоговые проверки.
- •Тема 5. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 6. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Тема 7. Ндс. Применение налоговых вычетов и возмещение ндс из бюджета.
- •4.3. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при подготовке к практическим занятиям
- •Раздел 5. Программа самостоятельной работы
- •5.1. Тематический план самостоятельной работы (очная форма обучения)
- •Планы и задания по темам, предусматривающим самостоятельное изучение материала
- •Тема 4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Тема 12. Налоговое планирование
- •Раздел 6. Тематика и методические рекомендации по подготовке и выполнению контрольных работ, докладов и рефератов
- •6.1. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ
- •6.2. Тематика и методические рекомендации по подготовке докладов и рефератов
- •Темы докладов и рефератов
- •Раздел 7. Контроль знаний студентов
- •7.1. Виды и формы контроля знаний студентов
- •7.2. Вопросы для подготовки к экзамену
- •7.3. Примеры заданий Пример тестового задания к контрольной работе:
- •Раздел 8. Учебно-методическое обеспечение рабочей программы
- •8.1. Список литературы Источники
- •Дополнительная литература
- •8.2. Перечень технических средств обучения
- •Раздел 9. Перечень основных понятий и категорий
- •424001, Г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 1
Тема 8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов)
ПЛАН
Способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (налоговых агентов).
Судебный порядок защиты.
Внесудебный порядок защиты.
Особенности обжалования решений налоговых органов
Самозащита права.
Сравнительный анализ эффективности различных способов защиты прав налогоплательщиков.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И КАТЕГОРИИ
Апелляционная жалоба, вступление решения в законную силу, заявление о признании недействительным решения налогового органа, обеспечительные меры, срок обжалования, неисполнение незаконных требований должностных лиц налоговых органов, нарушение прав и законных интересов, несоответствие акта налогового органа закону, правовосстановительные меры.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ПРЕДЛЕКЦИОННОЙ РАБОТЫ (Проблемные вопросы)
В чем заключает разница между порядком обжалования налогоплательщиком решения о привлечении к налоговой ответственности и порядком обжалования иных актов налогового органа?
Какова, по вашему мнению, эффективность самозащиты права как способа защиты прав и законных интересов налогоплательщика (налогового агента)?
СПИСОК Литературы
Источники
1.Конституция Российской Федерации.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ.
3. Приказ МНС РФ от 17.08.2001 N БГ-3-14/290 "Об утверждении Регламента рассмотрения споров в досудебном порядке"
4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации"
5. Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации"
6. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации"
7. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 N 80 "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении арбитражными судами дел об оспаривании нормативных правовых актов"
8. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98 <Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации>
Основная литература
1.Ю.А. Крохина Налоговое право России; учебник для ВУЗов/ -М, издательство НОРМА, Москва, 2007- 752 с.
2.Филина Ф.Н "Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие" "ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2009 г.
3. А.А. Ялбулганова "Налоговое право России в вопросах и ответах: Учебное пособие" "Юстицинформ", 2007.
Дополнительная литература
1. Борисов А.Н. "Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: Практические рекомендации" "Юстицинформ", 2009
2. Иванов И.С. "Институт вины в налоговом праве: теория и практика" "Проспект", 2009
3. Борисов А.Н. "Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: Практические рекомендации" "Юстицинформ", 2009