Контрольні питання

1. Назвіть задачі організації бухгалтерського обліку грошових коштів у касі підприємства.

2. Опишіть порядок встановлення ліміту залишку готівки в касі підприємства.

3. Розкрийте порядок документування операцій з руху грошових коштів у касі.

4. Як на підприємстві організується синтетичний і аналітичний облік грошових коштів у касі?

5. Вкажіть мету й опишіть порядок інвентаризації грошових коштів і документів у касі підприємства.

6. Опишіть порядок організації обліку грошових документів.

7. Які види банківських рахунків може відкривати підприємство?

8. Розкрийте порядок відкриття поточного рахунка підприємства.

9. Опишіть порядок документального оформлення операцій з руху грошових коштів на поточному рахунку.

10. Як організується синтетичний і аналітичний облік грошових коштів на рахунках у банку?

11. Укажіть переваги застосування електронної системи “Клієнт-банк”.

Тестові завдання за темою

1. Який встановлено щоденний ліміт готівкових розрахунків з однією юридичною особою?

а) 3000 грн.;

б) 10000 грн.;

в) у будь-якій сумі, яка є в наявності в касі підприємства.

2. Яким державним органом встановлюється ліміт готівкових розрахунків?

а) Національним банком;

б) Кабінетом Міністрів;

в) Міністерством фінансів.

3. Ліміт залишку готівки в касі підприємства:

а) встановлюється головним бухгалтером підприємства;

б) встановлюється касиром підприємства;

в) встановлюється та доводиться до відома підприємства банком.

4. Який документ є підставою для списання з підзвітної особи витрачених коштів:

а) видатковий касовий ордер;

б) звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт;

в) видатковий касовий ордер, звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт;

г) виписка банка.

5. Який встановлено термін звітності підзвітними особами при поверненні з відрядження?

а) протягом 10 днів після повернення з відрядження;

б) наступного дня після повернення з відрядження;

в) протягом 3х робочих днів після повернення з відрядження.

6. Обліковим регістром, призначеним для обліку касових операцій касиром підприємства, є:

а) журнал реєстрації касових ордерів;

б) касова книга;

в) звіт касира.

7. Регістром аналітичного обліку грошових коштів на рахунках у банку є:

а) банківська виписка з поточного рахунку;

б) Відомість 1.1.;

в) Відомість 1.2.

8. Підприємство має право відкривати в банку:

а) лише один рахунок;

б) не більше трьох рахунків;

в) необмежену кількість рахунків.

9. Правильність ведення касової книги контролює:

а) касир;

б) бухгалтер;

в) головний бухгалтер;

г) фінансовий директор.

10. Аналітичний облік грошових документів організується:

а) за матеріально відповідальними особами;

б) за валютою грошових документів;

в) за видами грошових документів;

г) усі відповіді є вірними.

Завдання для самоперевірки знань Завдання 9.1

Необхідно:

• вказати документи, які є підставою для оформлення касових ордерів при отриманні готівки в касу та видачі грошових коштів з каси;

• результати оформити у виді таблиці.

Зміст операції	Вид касового ордера	Підстава для виписки касового ордера
1. Отримання залишку невикористаної підзвітної суми	Прибутковий касовий ордер	Авансовий звіт