8 Вариант
1. Роль финансового рынка в финансовом обеспечении деятельности корпораций: назначение, функции финансового рынка в мобилизации и распределении корпоративного капитала, факторы, определяющие курсовую стоимость корпоративных ценных бумаг.
2. Состав заемного капитала и оценка стоимости его привлечения. Эффект финансового рычага (левериджа) и его роль в управлении заемным капиталом.
3.Задача.
Определите денежный поток корпорации на основе косвенного метода учета денежных потоков. Расчет произвести по данным приложений А «Бухгалтерский баланс» (ф.1) и Б «Отчет о прибылях и убытках» (ф.2), которые приведены в конце заданий. Амортизационные отчисления составили в периоде 229 тыс. руб. Приобретения основных средств были на сумму 400 тыс. руб. Продажи основных средств не было. Был получен краткосрочный кредит в сумме 4315 тыс. руб. и выплачен долгосрочный кредит на сумму 8148 тыс. руб.
9 Вариант
Формирование заемного капитала путем эмиссии корпоративных облигаций.
Инвестиции в воспроизводство основного капитала и финансовые инвестиции корпорации.
Задача. Составьте «План движения денежных средств», определите потребность в кредите, возможность и период погашения кредита.
Исходные данные приведены в таблице 7.
Решение производить в этой же таблице.
Таблица 7. План движения денежных средств
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
За год |
1. Остаток денежных средств на начало периода |
50 |
|
|
|
|
2. Поступление денежных средств |
500 |
700 |
600 |
900 |
|
3.Расход денежных средств |
600 |
550 |
880 |
700 |
|
4. Излишек (недостаток) денежных средств |
|
|
|
|
|
5. Потребность в кредите |
|
|
|
|
|
6. Погашение кредита |
|
|
|
|
|
7. Остаток денежных средств на новый период |
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение А.
Бухгалтерский баланс ОАО «Луч», тыс.руб.
Форма №1 по ОКУД
Актив |
На начало года |
На конец года |
Пассив |
На начало года |
На конец года. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Основные средства |
65305 |
65476 |
Уставный капитал |
21906 |
21906 |
Прочие внеоборотные активы |
19 |
16 |
Добавочный капитал |
21840 |
21840 |
ИТОГО по разделу I |
65324 |
65492 |
Резервный капитал |
300 |
341 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
6516 |
7561 |
Запасы и затраты |
62481 |
69583 |
Итого по III разделу |
50562 |
51648 |
НДС |
1246 |
2398 |
IV, ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Дебиторская задолженность |
24723 |
25174 |
Займы и кредиты |
76483 |
68844 |
Денежные средства и их эквиваленты |
857 |
613 |
Прочие долгосрочные обязательства |
4288 |
3779 |
Прочие оборотные активы |
262 |
256 |
Итого по разделу IV |
80771 |
72623 |
ИТОГО по разделу II |
89569 |
98024 |
V. КРАТКОСПРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
14167 |
28800 |
|
|
|
Кредиторская задолженность |
9374 |
10402 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
19 |
43 |
|
|
|
Итого по разделу V |
23560 |
39245 |
БАЛАНС |
154893 |
163516 |
БАЛАНС |
154893 |
163516 |
Приложение Б.