Расчет расходов на энергию, смазку и обтирочные материалы.

R_эт = Q_факт (N_кран * Rэ * (КНВр))

где Q_факт – фактический месячный грузооборот по данному грузу, (т);

Rэ – расходы на энергию смазку и обтирочные материалы ( 24 руб/ч);

КНВр – комплексная норма времени по данной технологической схеме;

Расходы R_эт на плановый период определяются по аналогии с базисным периодом по всем родам грузов и технологическим схемам планового периода. В методических рекомендациях расходы R_эт= 45040 руб

Расчет расходов на малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь, взвешивание, ремонт тары, сепарацию, подачу инвентаря к оперативному фронту работ

R_мц = 0,06 * 590688 = 35441 руб.

Расчет расходов на содержание распорядительного обслуживающего персонала и административно-управленческие расходы

R_рас = 0,15 * 590688 = 88603 руб.

R_адм = 0,2 * (88603 + 590688) = 135858 руб.

Итого расходы за июнь 2008 года равны:

R = 772684 + 1123551 + 590688 + 45040 + 35441 + 88603 + 135858 = 2791865 руб.

6.3. Анализ результатов работы порта.

Студентом выполняются расчеты только для планового периода.

Данные для базисного периода берутся из пояснительной записки методических рекомендаций. Кроме того, студентом используется в п.6.3 методика для проведения расчетов в соответствии с разработанным в курсовом проекте месячным графиком обработки судов на плановый период и соответствующими данными о доходах и расходах.

Результаты работы порта за июнь базисного года сравниваем с предполагаемыми результатами работы порта в июне планового периода. Показатели работы порта приведены в таблице 6.3.

Сравнение прибыли за плановый период с прибылью за базисный период проводится по трем основным показателям, позволяющим оценить результаты работы порта в плановом периоде по сравнению с базисным периодом:

• объем погрузочно-разгрузочных работ;

• себестоимость погрузочно-разгрузочных работ;

• средняя доходная ставка на погрузочно-разгрузочные работы.

Выявление влияния этих показателей на величину прибыли позволяет определить ожидаемые результаты работы в плановом периоде по разработанному графику обработки судов в сравнении с фактическими результатами работы порта в базисном периоде. Необходимые данные для расчета приведены в таблице 6.3.

Таблица 6.3.

№ строки	Показатель	Июнь базизный период	Июнь плановый период
1	Объем погрузочно-разгрузочных работ, тонн	305074 (P1)	371935,8 (P2)
2	Общая сумма расходов на погрузочно-разгрузочные работы, руб	2589862 (З1)	2791865 (З2)
3	Себестоимость, руб/тонн	8,489 (Z1)	7,506 (Z2)
4	Общая сумма доходов за выполненные погрузочно-разгрузочные работы, руб.	2868567 (Д1)	3879661 (Д2)
5	Средняя доходная ставка, руб/тонн	9,403 (d1)	10,431 (d2)
6	Прибыль от погрузочно-разгрузочных работ, руб	278705 (П1)	1087796 (П2)

Изменение суммы прибыли от погрузочно-разгрузочных работ за счет каждого фактора следующее:

1. объем погрузочно-разгрузочных работ:

^р_п = ((Р₂-Р₁) * (d₁-Z₁))

(знак «плюс» перед результатом означает увеличение прибыли, знак «минус» - уменьшение)

^р_п = ((371935,8 – 305074) * (9,403 – 8,489)) = 61111,68 руб.

2. себестоимости перевалки груза:

^z_п = ((Z₂-Z₁) * P₂)

(знак «плюс» перед результатом означает уменьшение прибыли, знак «минус» - увеличение)

^z_п = ((7,506-8,489) * 371935,8) = 365612,89 руб.

3. средней доходной ставки:

^d_п = ((d₂-d₁) * P₂)

(знак «плюс» перед результатом означает увеличение прибыли, знак «минус» - уменьшение)

^d_п = (( 10,431 - 9,403) * 371935,8) = 382350 руб.

Общее абсолютное изменение прибыли за счет всех факторов составило:

_п = ^р_п + ^z_п + ^d_п = (+61111,68 ) + (+365612,89 ) + (+382350) = 809074,6руб.,

что соответствует фактической величине 1087796 - 278705.

Предполагаемые по факторам изменения прибыли порта в плановом периоде в сравнении с базисным периодом представлены в таблице 6.4.:

Таблица 6.4