10.1.4. Книга покупок и книга продаж
Отчет «Книга покупок» (Покупка → Ведение книги покупок / Покупка: Отчеты) может быть сформирован для любой организации за любой период времени. Для корректного формирования отчета должны быть выполнены следующие условия:
зарегистрированы все входящие счета-фактуры (в соответствующих документах поступления ТМЦ (работ, услуг) или отдельными документами «Счет-фактура полученный»);
записаны и проведены необходимые документы «Отражение НДС к вычету» или «Формирование записей книги покупок» (для регистрации НДС покупок в неавтоматизированных ситуациях и НДС с авансов).
Для контроля наличия входящих счетов-фактур можно воспользоваться специальным отчетом «Отчет по наличию счетов-фактур» (Покупка → Ведение книги покупок).
Отчеты «Книга продаж» и «Книга продаж по Постановлению № 1137104» (Продажа → Ведение книги продаж / Продажа: Отчеты) могут быть сформированы для любой организации за любой период времени. Для корректного формирования отчета должны быть зарегистрированы все исходящие счета-фактуры, в том числе счета-фактуры на аванс.
ПРАКТИКУМ 10.1.
Задание 10.1.1. Произведите регистрацию счетов-фактур на авансы, поступившие в 1-м квартале 2013 г., для чего выполните следующие действия:
сформируйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» для счета 62.02 за 1-й квартал 2013 г. (поступившие авансы отражены по кредиту счета);
окройте список счетов-фактур выданных (Продажа → Ведение книги продаж ► Счет-фактура выданный) и проверьте соответствие счетов-фактур на аванс кредитовым оборотам по счету 62.02. Для удобства можно установить фильтр по признаку «Вид счета-фактуры»:
найдите в списке любой счет-фактуру на аванс и установите курсор в соответствующей строке в графе «Вид счета-фактуры»,
установите фильтр с помощью пиктограммы
(Отбор по значению в текущей колонке)
или выбором соответствующего режима
в меню Действия;
поскольку оказалось, что выписаны счета-фактуры не на все поступившие авансы, вызовите обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс» (Продажа → Ведение книги продаж / Банк: Схема работы) за 1-й квартал 2013 г. Информацию о том, какие суммы предположительно являются авансом, можно получить автоматически, нажав кнопку Заполнить в форме обработки;
сравните полученные записи со списком счетов-фактур на аванс и проанализируйте результат. Произведите регистрацию (и перерегистрацию) счетов-фактур на аванс, для чего нажмите кнопку Выполнить;
убедитесь в том, что все счета-фактуры на аванс сформированы (Продажа → Ведение книги продаж ► Счет-фактура выданный).
Задание 10.1.2. Сформируйте отчет «Книга продаж» или «Книга продаж по Постановлению № 1137» (Продажа → Ведение книги продаж) за 1-й квартал и ознакомьтесь с ним. Обратите внимание на последнюю запись (Розничная продажа), сформированную автоматически.
Задание 10.1.3. Сформируйте отчет по наличию счетов-фактур (Покупка → Ведение книги покупок / Покупка: Отчеты):
период – 1 квартал 2013 г.,
наличие счета-фактуры – Нет.
нажмите кнопку Сформировать.
Задание 10.1.4. Сформированный в предыдущем задании отчет показал, что не все входящие счета-фактуры отражены в системе. Поскольку проверка первичных документов выявила наличие счета-фактуры № 31 от 18.01.13, полученного 21.01.13 от ООО «Ивекон» по осуществленным наладочным работам (в соответствии с документом «Поступление доп. расходов» №1), отразите поступление этого документа (Покупка → Ведение книги покупок).
Док.: СФп №3:
вх. номер – 31 от 18.01.13,
контрагент – Ивекон,
договор – Счет № 25,
вид счета-фактуры – На поступление,
установите флажок Отразить вычет НДС,
основание – Поступление доп. расходов: №1.
Задание 10.1.5. Произведите операции по зачету НДС с авансов и вычету НДС по приобретенным ценностям за 1-й квартал 2013 г. (Покупка → Ведение книги покупок):
еще раз сформируйте ОСВ по счету 62.02 за квартал105 (поступившие авансы отражены по кредиту счета либо красным цветом – по дебету);
сформируйте книгу продаж за квартал и выберите из нее записи, отражающие начисление НДС с поступивших авансов106;
сравните данные ОСВ с данными книги продаж;
выберите зачтенные авансы (зачет аванса отражается по дебету счета 62.02), и по каждому из них произведите зачет НДС.
Док.: Формирование записей книги покупок №1:
дата – 31.03.2013,
воспользуйтесь кнопкой Заполнить на закладках Вычет НДС по приобретенным ценностям и Вычет НДС с полученных авансов,
ознакомьтесь с записями, сформированными на закладках,
проведите документ и ознакомьтесь со сформированными проводками.
Задание 10.1.6. Сформируйте ОСВ по счету 76.АВ и убедитесь в том, что незачтенных авансов нет (сальдо на конец квартала по субсчету должно быть нулевым).
Задание 10.1.7. Сформируйте ОСВ по счету 19 в разрезе субсчетов107 и убедитесь в отсутствии остатков по нему.
Задание 10.1.8. Сформируйте отчет «Книга покупок» (Покупка→ Ведение книги покупок) за 1-й квартал 2013 г. и ознакомьтесь с ним.