- •Система «1с: Предприятие 8»
- •1.1. Запуск программы 8
- •1.2. Планы счетов бухгалтерского и налогового учета 12
- •1.3. Работа со справочниками 13
- •11.1. Стандартные отчеты 116
- •11.2. Регламентированные отчеты 117
- •Методические указания и соглашения
- •Введение
- •Тема 1. Начальная настройка системы
- •Запуск программы
- •1.1.1. Регистрация в системе
- •1.1.2. Панель функций
- •1.1.3. Ввод начальных данных
- •1.2. Планы счетов бухгалтерского и налогового учета
- •1.3. Работа со справочниками
- •1.3.1. Общие сведения
- •1.3.2. Заполнение основных классификаторов
- •1.3.3. Ввод сведений о структуре предприятия
- •1.3.4. Формирование перечня статей затрат
- •1.3.5. Ввод сведений о номенклатуре
- •1.3.6. Ввод сведений о складах
- •1.3.7. Ввод сведений о контрагентах
- •1.3.8. Ввод сведений о кадрах и заработной плате
- •1.3.9. Ввод сведений об основных средствах и нематериальных активах
- •1.3.10. Формирование прочих справочников
- •1.4. Формирование учетной политики организации
- •1.4.1. Формирование списка констант
- •1.4.2. Учетная политика организации
- •Тема 2. Работа в оперативном режиме
- •2.1. Работа с документами
- •2.1.1. Формы представления и способы ввода данных
- •2.1.2. Основные действия над документами
- •2.2. Сервисные функции системы
- •2.2.1. Групповое перепроведение документов
- •2.2.2. Групповое проведение документов
- •2.2.3. Групповая обработка справочников и документов
- •2.2.4. Поиск ссылок на объекты
- •2.2.5. Создание и восстановление архивной копии базы данных
- •Тема 3. Ввод начальных остатков
- •3.1. Общие сведения
- •3.2. Ввод начальных остатков основных средств и нематериальных активов
- •3.3. Ввод начальных остатков материалов
- •3.4. Ввод начальных остатков ндс
- •3.5. Ввод начальных остатков капитальных вложений
- •3.6. Ввод начальных остатков по прочим разделам учета
- •Тема 4. Учет операций по движению денежных средств
- •4.1. Учет кассовых операций
- •4.2. Учет расчетов с подотчетными лицами
- •4.3. Учет безналичных денежных средств
- •Тема 5. Учет кадров и расчет заработной платы
- •5.1. Кадровый учет в организации
- •5.2. Расчет и выплата заработной платы
- •5.3. Начисление страховых взносов
- •5.4. Расчеты по страховым взносам
- •5.5. Перечисление ндфл
- •Тема 6. Учет товарно-материальных ценностей
- •Тема 7. Учет внеоборотных активов
- •7.1. Учет оборудования и основных средств
- •7.2. Учет нематериальных активов и расходов на ниокр
- •Тема 8. Учет материалов, полуфабрикатов и готовой продукции
- •8.1. Особенности учета материалов
- •8.2. Учет инвентаря и спецматериалов
- •8.3. Учет выпуска готовой продукции и полуфабрикатов
- •Тема 9. Учет товаров и услуг
- •9.1. Особенности учета товаров
- •9.2. Учет товаров в рознице
- •9.3. Учет услуг производственного характера
- •9.4. Корректировка долга, проведение взаимозачета
- •Тема 10. Регламентные операции
- •10.1. Операции по учету ндс
- •10.1.1. Общие принципы учета ндс
- •10.1.2. Учет ндс с авансов
- •10.1.3. Регистрация вычетов ндс
- •10.1.4. Книга покупок и книга продаж
- •10.2. Регламентные операции по закрытию месяца
- •10.2.1. Начисление налогов (взносов) с фот
- •10.2.2. Формирование книги покупок и продаж
- •10.2.3. Начисление амортизации и погашение стоимости
- •10.2.4. Корректировка стоимости номенклатуры
- •10.2.5. Расчет долей списания косвенных расходов
- •10.2.6. Закрытие счетов 20, 23, 25, 26
- •10.2.7. Закрытие счета 44 «Издержки обращения»
- •10.2.8. Определение финансовых результатов
- •10.2.9. Расчет налога на прибыль
- •Тема 11. Отчетность
- •11.1. Стандартные отчеты
- •11.2. Регламентированные отчеты
3.5. Ввод начальных остатков капитальных вложений
Ввод данных о внеоборотных активах или объектах строительства, не принятых к учету к моменту начала работы с системой, или об оборудовании, требующем монтажа, осуществляется при помощи специального документа «Ввод начальных остатков» по разделу учета «Капитальные вложения (счета 07, 08)».
Документ состоит из двух частей: в каждой строке таблицы верхней части вводятся сведения непосредственно об активе, а в нижней – данные о счетах-фактурах, полученных при приобретении данного актива. При этом одной строке верхней части таблицы в общем случае может соответствовать две или более строк нижней части, либо не соответствовать ни одной.
При проведении документа формируются проводки с кредита счета 000 «Вспомогательный счет» в дебет счета 07 «Оборудование к установке» или 08 «Вложения во внеоборотные активы» (по субсчетам) на суммы стоимости соответствующих активов без учета НДС.
3.6. Ввод начальных остатков по прочим разделам учета
Начальные остатки по прочим разделам учета вводятся с помощью однотипных документов. Документ содержит следующие обязательные для заполнения реквизиты:
номер счета/субсчета,
аналитические счета (субконто), если по счету/субсчету ведется аналитический учет,
количество, если по счету/субсчету предусмотрено ведение количественного учета,
стоимость (сумма в БУ), если счет является активным или пассивным,
остаток по дебету и остаток по кредиту, если счет является активно-пассивным,
сумма (налоговый учет)60.
По каждому субконто счета/субсчета, которое имеет начальное сальдо, остатки должны вводиться отдельными строками.
При проведении документа формируются проводки по кредиту или по дебету соответствующего счета/субсчета в корреспонденции со вспомогательным счетом 000.
Контроль правильности ввода начальных данных осуществляется с помощью строки Итого (баланс), а также отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» (Отчеты / Предприятие: Отчеты)61, сформированного на дату ввода остатков.
Внимание! При правильном вводе данных счет 000 «Вспомогательный счет» на конец периода не должен иметь сальдо.
ПРАКТИКУМ 3.5.
Задание 3.4.1. Сформируйте начальные значения сальдо для ООО ПТП «Галс» согласно данным табл. 3.1.
Таблица 3.1
№ документа «Ввод начальных остатков» |
Раздел учета |
Счет учета |
Аналитика |
Коли-чество |
Стоимость / Сумма |
Остаток |
Сумма (налог. учет) |
|
Дт |
Кт |
|||||||
5 |
Товары и торговая наценка (счета 41, 42) |
41.01 |
Кока-кола |
500 |
10 000.00 |
|
|
10 000.00 |
Склад товаров |
||||||||
6 |
Денежные средства (счета 50-59) |
50.01 |
|
|
13 200.00 |
|
|
|
51 |
БАНК «ЛЕВО-БЕРЕЖНЫЙ» (ОАО) (Расчетный) |
|
908 380.00 |
|
|
|
||
7 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (счет 60) |
60.01 |
Аврора |
|
11 800.00 |
|
|
|
Счет № 312 |
||||||||
ДРК62 №1 |
||||||||
8 |
Расчеты с покупателями и заказчиками (счет 62) |
62.01 |
Планета |
|
5 900.00 |
|
|
|
Счет № 345 |
||||||||
ДРК №3 (вх. номер – 412; от 29.12.12) |
||||||||
62.02 |
Флагман |
|
177 000.00 |
|
|
|
||
Договор по проекту 1 |
||||||||
ДРК №2 |
||||||||
9 |
Расчеты с подотчетными лицами (счет 71) |
71.01 |
Самарина М.Ю. |
|
|
10 000.00 |
|
|
71.01 |
Петров К.Л. |
|
|
|
300.00 |
|
||
10 |
Капитал (счета 80-86) |
80.09 |
Бавария |
|
|
|
600 000.00 |
|
80.09 |
Протасов С.Г. |
|
|
|
250 000.00 |
|
||
80.09 |
Самарина М.Ю. |
|
|
|
150 000.00 |
|
||
84.01 |
|
|
|
|
178 940.00 |
|
||
Задание 3.5.2. Убедитесь в том, что в строке «Итого (баланс)» дебетовое и кредитовое сальдо совпадают. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) за 4 квартал 2012 г. (Отчеты / Предприятие: Отчеты). Убедитесь в том, что счет 000 не имеет сальдо.