1.3.8. Ввод сведений о кадрах и заработной плате

Справочник «Физические лица» (Кадры / Кадры, Зарплата, Касса: Справочники) предназначен для хранения информации обо всех физических лицах, являющихся работниками или контрагентами всех организаций, по которым ведется учет в информационной базе. В справочнике можно объединять физических лиц в произвольные группы и подгруппы, степень вложенности не ограничена.

Редактирование и ввод новой информации о физическом лице производится в отдельном диалоговом окне «Личные данные физического лица», где формируются основные персональные данные физического лица. Для заполнения некоторых полей используются различные классификаторы, входящие в состав системы. Контактная информация, вводимая здесь же, хранится единым образом с контактной информацией организаций.

ФИО физического лица, а также история их изменения сохраняются в регистре сведений «Фамилия, имя, отчество физического лица», доступ к которому осуществляется по кнопке Подробнее.

Кнопка НДФЛ на командной панели диалогового окна «Личные данные физического лица» открывает форму ввода информации о вычетах по налогу на доходы физических лиц и сведений с предыдущего места работы. Здесь на закладке Вычеты вносятся данные:

• в регистр «Право на личный стандартный вычет»:

  • дата, с которой возникает право на вычет,

  • код вычета личный;

• в регистр «Право на стандартные вычеты на детей»:

  • период – с какой и по какую дату сотрудник имеет право на вычет,

  • код вычета и число детей³¹;

• в регистр «Применение вычетов»:

  • дата, с которой будут применяться вычеты,

  • организация, в которой будут применяться вычеты.

На закладке Доходы на предыдущих местах работы вводятся данные о доходах физического лица, полученных на предыдущем месте работы за каждый месяц с начала года.

Справочник «Сотрудники организаций» (Кадры / Кадры, Зарплата: Справочники) предназначен для хранения информации, связанной с выполнением должностных обязанностей в конкретной организации. В общем случае он содержит записи о тех же людях, что и справочник «Физические лица», но при этом одному и тому же элементу справочника «Физические лица» может соответствовать больше чем один элемент справочника «Сотрудники организаций» (например в том случае, если сотрудник был уволен, а затем принят на работу снова, но с другим табельным номером, либо если он совмещает в одной организации несколько должностей).

Формирование списка сотрудников организации осуществляется на основе справочника «Физические лица» посредством соответствующего документа «Прием на работу в организацию»³².

Очевидно, что к моменту оформления приказов о приеме на работу в системе должны быть прописаны должности организации и виды начислений.

Справочник «Должности организаций» (Кадры → Должности / Кадры: Справочники) содержит список должностей, используемых в организациях.

Справочник (план видов расчета) «Начисления организации» (Зарплата → Сведения о начислениях / Зарплата: Справочники: Основные начисления) содержит список начислений, используемых при расчете заработной платы работников организаций.

Начисление «Оклад по дням» является предопределенным и не может быть удалено из списка начислений, но может быть при необходимости отредактировано.

В план видов расчета можно добавлять свои виды расчетов, указывая для каждого порядок его налогообложения налогом на доходы физических лиц, порядок отчислений во внебюджетные фонды, а также способ отражения начисленных сумм в бухгалтерском и налоговом учете. Для этого предназначена специализированная форма диалога.

Справочник «Способы отражения зарплаты в учете» (Зарплата / Зарплата: Справочники) предназначен для формирования списка проводок, отражающих начисления и удержания в бухгалтерском и налоговом учете. Предопределенные способы не могут быть удалены из списка, но могут редактироваться.

Для автоматизации расчетов по налогам на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховым взносам во внебюджетные фонды в системе используются специальные справочники и регистры:

• справочник «НДФЛ доходы» содержит классификатор доходов с точки зрения их налогообложения налогом на доходы физических лиц и заполнен элементами (в том числе предопределенными), соответствующими действующему Налоговому кодексу и классификатору, утвержденному налоговыми органами (доступен только в поле НДФЛ формы ввода элемента справочника «Начисления организации»);

• справочник «Вычеты по НДФЛ» содержит классификатор вычетов по НДФЛ и заполнен предопределенными элементами, соответствующими текущему классификатору, утвержденному налоговыми органами (доступен в меню Операции при наличии соответствующих прав, либо в поле Код формы элемента справочника «Физические лица», кнопка НДФЛ). Размеры вычетов, соответствующих конкретному коду, содержатся в подчиненном регистре сведений «НДФР размер вычетов» и доступны по кнопке Перейти;

• справочник «Доходы по страховым взносам» содержит классификатор доходов с точки зрения исчисления страховых взносов и заполнен предопределенными элементами, соответствующими действующему законодательству (Зарплата → Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ);

• регистр сведений «Тариф страховых взносов» предназначен для хранения сведений о ставках страховых взносов во внебюджетные фонды по годам (Зарплата → Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ);

• в регистр сведений «Ставка взноса на страхование от несчастных случаев» записывается соответствующая ставка, по которой организация должна производить отчисления (Зарплата → Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ)³³.

ПРАКТИКУМ 1.9.

Задание 1.9.1. Заполните справочник «Физические лица» (Кадры / Кадры, Зарплата, Касса: Справочники) в соответствии с данными табл. 1.3. Поля, не указанные в задании, заполните произвольно. В учебных целях их можно не заполнять вообще.

Для всех физических лиц Гражданство – Российская Федерация (принимается по умолчанию).

В разделе «Применение вычетов» (кнопка НДФЛ) для всех сотрудников, имеющих право на вычеты:

• дата получения права на личные стандартные вычеты и дата начала применения вычетов – 01.01.13,

• вычеты применяются в организации ООО ПТП «Галс».

Таблица 1.3

Личные данные	Дата рождения34	Пол	Право на личный стандартный вычет	Право на стандартные вычеты на детей
			Код	Период (с ... по)		Код и кол-во детей
Самарина Марина Юрьевна	12.06.63	жен		01.01.13		114/108	1
				01.01.13		115	1
Леонтьев Сергей Михайлович	14.09.55	муж	105
Матвеева Нина Семеновна	05.04.75	жен
Петров Константин Львович	15.06.64	муж	104	01.01.13		114/108	1
Федорова Алла Георгиевна	28.06.75	жен		01.01.13		114/108	1
				01.01.13		117/109	1
				01.01.13		116	1
Архипова Ольга Леонидовна	04.12.84	жен		01.01.13		118/110	1
Донской Илья Николаевич	12.09.62	муж
Семенов Антон Андреевич	25.04.83	муж		01.01.13		114/108	1

Задание 1.9.2. Введите дополнительную информацию о Самариной М.Ю.³⁵:

• удостоверение: Паспорт гражданина Российской Федерации, серия – 50 08, номер – 252345, дата выдачи – 25.06.08, кем выдан – ОУФМС России по НСО в Ленинском районе, код подразделения – 540-007, дата регистрации по месту жительства – 04.04.05;

• гражданство – не указывать (по умолчанию – РФ);

• код ИФНС – 5404,

• ИНН – 540407074206.

Задание 1.9.3. Введите данные об инвалидности для Леонтьева С.М.: серия справки – ВТЭ-23, номер справки – 032124, дата выдачи – 24.12.88, группа инвалидности – II.

Задание 1.9.4. Откройте справочник «Должности организаций» ( Кадры: Справочники: Должности) и убедитесь в наличии записей, введенных ранее (см. задание 1.1.2). Добавьте следующие должности:

• Начальник цеха,

• Инженер,

• Рабочий,

• Менеджер

• Кладовщик.

Задание 1.9.5. Заполните справочник «Способы отражения зарплаты в учете» (Зарплата → Сведения о начислениях / Зарплата: Справочники) в соответствии с данными табл. 1.4.

Таблица 1.4

Наименование	Счет Дт	Субконто	Счет Кт
Счет 20 Цех № 1	20.01	Полуфабрикаты	70
		Оплата труда
Счет 20 Цех № 2 Деликатесная продукция	20.01	Деликатесная продукция	70
		Оплата труда
Счет 20 Цех № 2 Пельмени	20.01	Пельмени	70
		Оплата труда
Счет 20 ПТО	20.01	Работы	70
		Оплата труда
Счет 26	26	Оплата труда	70
Счет 44	44.01	Оплата труда	70
За счет прибыли	84.04	Материальная помощь	70

Задание 1.9.6. Заполните справочник «Начисления организации» (Зарплата → Сведения о начислениях / Зарплата: Справочники: Основные начисления) в соответствии с данными табл. 1.5. По всем видам начислений НДФЛ – 2000, страховые взносы – доходы, целиком облагаемые страховыми взносами, вид начисления по ст.255 НК – пп. 1, ст. 255 НК РФ, остальное – по умолчанию.

Таблица 1.5

Наименование	Код	Отражение в бухучете
Оклад АУП36	00002	Счет 26
Оклад Цех №1	00003	Счет 20 Цех №1
Оклад Цех №2 Деликатесная продукция	00004	Счет 20 Цех №2 Деликатесная продукция
Оклад Цех №2 Пельмени	00005	Счет 20 Цех №2 Пельмени
Оклад ПТО	00006	Счет 20 ПТО
Оклад Торговля	00007	Счет 44

Задание 1.9.7. Добавьте в справочник «Начисления организации» начисление со следующими реквизитами:

• наименование – Материальная помощь,

• код – 00008,

• отражение в бухучете – За счет прибыли,

• НДФЛ – 2710,

• страховые взносы – Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих,

• вид начисления по ст.255 НК не заполняется.

Задание 1.9.8. Введите в регистр сведений «Ставка взноса на страхование от несчастных случаев» (Зарплата → Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ) на дату 01.01.13 для ООО ПТП «Галс» значение ставки, равное 0.4.